Какие документы нужны для возврата налога за квартиру и как заполнить 3 НДФЛ

Налоговый вычет – это частичный возврат средств при покупке имущества из суммы накоплений ежемесячных налоговых отчислений, которые удерживаются работодателем из заработной платы сотрудника. Неосведомлённость собственников в этом вопросе влечёт за собой потраченное впустую время на переделывание данных, сбор дополнительных подписей и т. п. Поэтому прежде чем начать действовать, нужно изучить структуру понятия, условия предоставления вычета и последовательность действий в процедуре обращения. А также как выглядит декларация 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры как заполнить её.

Основа

Калькулятор и деньги

Вычет неправильно воспринимать как государственную помощь. Это демократическая программа, направленная на лояльное отношение к налоговой системе страны и образования цивилизованного, ответственного общества.

В России больше половины граждан трудоустроены официально, работодатель ежемесячно удерживает 13% в качестве подоходного налога из заработной платы. От суммы и количества этих отчислений зависит время, за которое гражданин вернёт себе часть вычета после покупки квартиры. Но есть ограничения по максимальной стоимости жилья, которые отличаются в периодах до 2014 года и после.

До принятия изменений в НК РФ в январе 2014 года максимальная граница от покупки, с которой возвращался вычет, была 2000000. руб. Соответственно, вернуть можно было не более 260000 рублей за весь период и только 1 раз в жизни. Т. е., если жильё стоило 1,3 млн руб., собственник мог вернуть только 169000, при следующей покупке оставшиеся 91 тыс. руб. он уже получить не имел права.

Налоговая деклорацияПосле поправок государство позволило использовать весь объём вычета при последующих покупках. Например, собственник прибрёл комнату за 600 тыс. рублей, получил возврат налога суммой в 78000 рублей. Затем он продал эту жилплощадь и купил в 2017 году новую квартиру за 2000000 руб. С новой сделки, владелец имеет право получить остаток неиспользованного вычета от 1,4 млн. рублей (в размере 182000).

Способы получения:

  1. Ежемесячно, на работе вместе с зарплатой.
  2. Через налоговую за предшествующий год.

В первом случае сотрудник просто получает заработную плату на 13% больше чем обычно. В случае с невысокой ЗП сумма небольшая, но дополнительная прибавка в 2 – 4 тысячи приятно радует. Работодатели не препятствуют в оформлении компенсации, так как все затраты «покрывает» госбюджет. Необходимо предоставить в бухгалтерию предприятия постановление из налогового органа.

Во втором варианте возврат можно получить полностью за предыдущий год, если ежемесячные отчисления НДФЛ из зарплаты производились регулярно. Можно подать заявление максимум за 3 года, предшествующих покупке.

Собственник после получения компенсации имеет право продать квартиру в любой период. Закон не ограничивает действия с имуществом в такой ситуации.

Изменения НК от 01.01.2014 года

Налоговый кодекс не стоит на месте и постоянно развивается посредством вносимых в него изменений. Так, очень важными оказались корректировки, внесённые в начале 2014 года. К ним можно отнести:

  1. Неоднократное право воспользоваться возвратом вычета, до исчерпания лимита в 260000 рублей (покупка без ипотеки). Поправка неприменима для граждан, которые оформили первый возврат до 31. 12. 2013 г.
  2. Изменения относительно кредитных процентов.

Пожалуй, интерес вызывает изменение относительно процентов.

Дом

Касательно процентов по кредиту изменения были следующие:

  • максимальный размер ограничен 3 млн, возврат 390000 по одной ипотеке;
  • при приобретении жилья по ДУ (долевое участие) возврат можно запросить с момента оформления займа даже тогда, когда квартира перешла в собственность после завершения строительства;
  • возврат налогового вычета не связан с основной частью, подать заявление можно отдельно на конкретный период.

Например, гражданин приобрёл квартиру за 1,8 млн рублей в ипотеку в 2018 году. Он может запросить возврат вычета за основную часть покупки в этом году, а с кредитными средствами подождать несколько лет. При переплате процентов в сумме 500000 рублей за 3 года, он в 2022 году может получить 65000 дополнительно (500000*13%).

Важно помнить, что возврат по кредитным процентам допускается только 1 раз в жизни, поэтому лучше запросить выплату после достижения максимального лимита переплаты (3 млн. рублей).

Подать заявление на возврат 13% за покупку квартиры в строящемся доме можно только после получения акта приёма-передачи жилплощади. Затем оформляется возврат вычетов по основной части и возврат вычета по кредитным процентам с момента заключения договора с банком.

До 2008 года государство ограничивало лимит по стоимости квартиры до 1 млн. рублей, через 6 лет проиндексировало до 2000000, и есть надежда, что это не предел. Так как приоритет государственной политики направлен на обновление жилья, улучшение качества жизни, массовую застройку современных комплексов.

Назначение

Пользователи услуги только граждане, которые ежегодно оплачивают подоходный налог в полноценном объёме. Также имеют право вернуть уплаченный налог пенсионеры, которые вышли на пенсию с официального места работы, в период предшествующих 4 лет. Подавать прошение в инспекцию нужно не позднее года, следующего за отчётным.

Т. е. если в 2016 г. пенсионер вышел на пенсию, а в 2017 приобрёл квартиру, то он может обратиться за налоговым вычетом до конца 2018 года. При этом возврат будет рассчитан, исходя из доходов на предыдущем месте работы с 2013 г. по 2016 г. включительно. 2017 год в зачёт не пойдёт, так как периоды считаются только полные календарные.

Не положен вычет следующим гражданам:

  1. Гражданам, которые не уплачивают подоходный налог в размере процентной ставки 13%: ИП, неоформленные по ТК РФ, безработные.
  2. Сотрудники, за которых выплаты в налоговую оплачивает работодатель из собственных средств (а не высчитывает из ЗП).
  3. Если покупка квартиры осуществлена за счёт средств бюджета или работодателя.
  4. При полной оплате материнским капиталом.
  5. Если продавец-покупатель в сделке взаимозависимые люди (например, родственники).
  6. В случае предварительного договора.

Например, человек хочет получить деньги от государства за приобретение квартиры по ДДУ, прошение на выплату налога можно подать только после получения документа, регистрирующего право собственности. Финансовые расходы до момента вступления недвижимости во владение не могут быть основанием.

Если материнский капитал при покупке квартиры покрыл только часть её стоимости, то на остаток суммы владелец имеет право запросить возврат налогового вычета. Например: жильё стоило 1 млн. рублей, из них 495 тыс. погашено маткапиталом. Тогда собственнику положен вычет в размере 13% от оставшихся 505 тыс. рублей (65650 руб.).

Налоговый кодекс РФ даёт возможность вернуть часть потраченной суммы на покупку жилья уже много лет. Для сравнения, в Испании такой закон просуществовал меньше года и был отменён по программе антикризисной политики. Оформление нужно начинать сразу после получения правоустанавливающих документов.

Порядок оформления

Написание заявлениеК концу 2010 года процедуру оформления возврата налогового вычета можно смело назвать простой. Главное, последовательность и внимательность.

Этапы:

  • сбор документов за необходимый период;
  • написание заявления;
  • скачивание программы с сайта налоговой службы для оформления 3 НДФЛ;
  • заполнение и распечатка декларации;
  • запись на приём к инспектору в налоговый орган (дата и время выбирается на сайте);
  • явка в инспекцию в назначенное время.

Лучше следовать такому распорядку, чтобы в процессе оформления ничего не пропустить.

Сбор документов

Нужно сделать заверенные копии всех бланков.

Перечень документов для возврата подоходного налога за квартиру включает:

  1. Само прошение.
  2. Декларация 3 НДФЛ.
  3. Справка по форме 2 НДФЛ за предшествующий год.
  4. Свидетельство, подтверждающее права собственника, и его копия.
  5. Договор на приобретение жилья (+копия).
  6. Акт приёма-передачи квартиры в собственность (копия).
  7. Квитанции, подтверждающие оплату расходов, которые включены в налоговый вычет (расписка в получении денег, выписка из банка и т. п.).
  8. Договор ипотеки + выписка о процентах переплаты за каждый отдельный год (при наличии кредита на жильё).
  9. Если право собственности распространяется на ребёнка, необходима метрика о рождении (копия).
  10. Свидетельство о вступлении в брак, если собственность разделена на доли между супругами.
  11. В ситуации совместного владения имуществом мужем и женой, составляется дополнительное заявление и договор распределения выплат.

Гражданский Кодекс РФ

Обязательно на руках у собственника должны быть копии всех бумаг.

Заявление в налоговую о возврате НДФЛ при покупке квартиры составляется в свободной форме, но есть важные моменты, которые необходимо указать.

Содержание включает:

  1. Шапка, в правом верхнем углу: наименование органа (пример: «В инспекцию ФНС России № ___ по городу ___»).
  2. Данные заявителя (От ___).
  3. Тело заявления.
  4. Подпись и дата.

Это стандартный набор обязательных реквизитов.

О заявителе нужно указать следующие сведения:

  • ФИО;
  • ИНН;
  • паспортные данные (серия, номер, кем и когда выдан, код подразделения);
  • адрес места жительства с индексом;
  • контактный телефон.

Все данные нужно указывать так, чтобы можно было понять, кто обращается, и связаться с этим человеком.

ПаспортаПишется текст в свободной форме, содержащий просьбу вернуть сумму излишне уплаченного налога в указанном году, на основании пункта 6, ст. 78 Налогового Кодекса РФ. Указать основание для возврата – приобретение жилищного объекта.

Ниже пишется просьба о перечислении указанной суммы на банковский счёт и указываются реквизиты, наименование и адрес финансовой организации.

В правом нижнем углу ставится подпись и дата. Расписаться необходимо точно как в паспорте.

В заявлении указывается не дата написания, а дата посещения налогового органа. При несовпадении данных в заявлении инспектор отдаст документ на исправление. Все копии документов, на которых нет оригинальной печати, необходимо заверить надписью «копия верна», поставить подпись и дату.

В интернете есть образцы заполненного заявления.

Декларация

После того как заявление написано, заполняется декларация по форме 3 НДФЛ – отчётный документ о доходах и расходах физических лиц за указанный год. Для заполнения её нужно сначала скачать с сайта ИФНС РФ. Интерфейс сервиса логичен и прост в использовании, поэтому на этом этапе сложностей нет.

Перед тем как заполнять 3 НДФЛ на налоговый вычет за квартиру, требуется найти для скачивания правильную версию, так как для разного года вид программы отличается. На сайте есть отдельная вкладка для установки за 2014, 2015,2016 и 2017 гг. Если декларация оформляется за несколько лет, то за каждый год оформляется отдельный документ.

После выбора того года, который нужен, сайт предложит несколько папок, из них для заполнения пригоден файл «программа установки». Его нужно скачать на компьютер. После проверки безопасности файла, его можно запустить, на страничке «лицензионное соглашение» поставить галочку в графе «принимаю», выбрать папку в ПК для установки, и подтвердить действие. Найти программу на компьютер и открыть.

При дальнейшем оформлении бумаги как заполнить декларацию подсказывает программа, о каждом пропущенном пункте всплывает окно напоминания. На графах «тип декларации», «признак налогоплательщика» и «имеются доходы» галочки уже стоят, их исправлять не нужно (если заполняет трудоустроенное физическое лицо).

Порядок заполнения 3 НДФЛ:Федеральная налоговая служба

  1. Сначала нужно внести сведения в раздел «Задание условий». Внести их легко: найти номер нужной инспекции, нажав на выпуклый квадратик рядом со строкой, выбрать из списка требуемое, указать номер корректировки – 0, если декларация заполняется первый раз. Правдивость подтверждается лично, или если есть доверенность на иное лицо «Представителем ФЛ».
  2. Раздел «Сведения о декларанте». Тут указываются ФИО, ИНН, сведения о рождении, гражданство и все сведения из паспорта, контактный телефон.
  3. Раздел «Доходы». Надо заполнять так: в окне «источники выплат» требуется нажать на зелёный плюс слева. В появившееся окно нужно ввести сведения о работодателе из полученной справки: наименование организации, ИНН, КПП, ОКТМО. После нужно поставить отметку в разделе «расчёт стандартных вычетов». В окне ниже заполняется доход за каждый месяц из справки 2 НДФЛ, полученной в бухгалтерии. В ней указаны суммы и вид дохода (нажатием зелёного плюса в столбце слева). В этом же столбце, где расположена кнопка «добавить» (+), есть возможность удалить текущую строку (-), редактировать, повторить строчку (если доход не менялся).
  4. Раздел «Вычеты». Так как отчисления совершает работодатель, данный раздел заполняется автоматически. Есть и активные графы, в которых также ничего не исправляется.
  5. Кнопка «Печать».

Если заявитель неверно ввёл какие-либо данные, программа напомнит ему об ошибке и не даст вывести декларацию на печать. Только после заполнения всех граф документа без ошибок можно распечатать 3 НДФЛ.

Бланк НДФЛВо время заполнения данных в программе необходимо точно вносить данные с носителя. В разделе «Сведения о декларанте» каждая строчка из паспорта (вплоть до сокращений и точек) прописывается в полном соответствии. Например, если у пользователя в паспорте указано место рождения «город Москва», а он внёс «гор. Москва», документ 3 НДФЛ посчитается недействительным и вернётся на доработку.

Во время установки файла «декларация» на ПК всплывал запрос об установке программы для распечатки документа. На вопрос о загрузке пользователь отвечает «установить». Именно эта программа поможет перенести на бумажный носитель декларацию в соответствии с установленными нормами.

Форма 3 НДФЛ включает 23 листа, но распечатывать всё не нужно. Программа автоматически сгенерирует необходимые страницы и выведет их на печать. Итоговая декларация на руках состоит из 7 листов – титульная обложка (две стр.); разд. 1; разд. 6, лист А; лист Ж1; лист И.

Декларацию нужно подписать лично, можно это сделать у налоговика во время подачи пакета документов. На месте сотрудник укажет на ошибки.

Запись на приём

Подать декларацию можно двумя способами:

  1. Через сайт Госуслуги.
  2. Через сайт Налоговой службы.

Сайт Госуслуги

Стоит выбрать тот вариант, который наиболее удобен.

Чтобы записаться на приём через госуслуги, нужно зарегистрироваться на сайте Госуслуг, ввести данные ИНН, личные данные. Программа проверяет информацию в течение 15-20 минут и создаёт личный кабинет. В дальнейшем через этот кабинет во вкладке «Финансовый раздел» можно записаться в конкретную ИФНС на определённое время.

Записаться к налоговому инспектору можно онлайн на сайте налоговой службы РФ, предварительно создав «личный кабинет налогоплательщика». Далее заполняются данные налогоплательщика и тип (физическое лицо, ИП). Вводится ИНН, контактный телефон и затем нажать далее.

На следующей странице выбирается регион посещения, номер инспекции. Здесь же можно узнать номер интересующей ФНС с помощью кнопки «узнай свою ИФНС». После клика на неё откроется окно, где вводится адрес регистрации. Затем система самостоятельно совершает поиск соответствующего объекта и вносит данные автоматически.

Ниже выбирается услуга и подуслуга. Нужно кликнуть кнопку «показать дни для записи» и выбрать удобное время.

Создать «личный кабинет налогоплательщика» можно при личном посещении своей ИФНС или через портал Госуслуг. Во втором случае сначала необходимо пройти регистрацию на сайте.

ГосуслугиПолный пакет документов заявитель сдаёт в назначенное время к инспектору. Тот на месте знакомится с бумагами, указывает на ошибки, если они обнаружены. Так как запись осуществляется точно по времени, очередей в последнее время не бывает. Всё проходит быстро и чётко.

С даты посещения налоговой, если инспектор принял документы, законодательство устанавливает срок 3 месяца на принятие решения. В течение этого периода заявителю отправляется письменное решение об отказе или о возврате средств.

Декларация проходит камеральную проверку указанных сведений. В течение срока рассмотрения может позвонить инспектор, чтобы уточнить информацию или сообщить о недостающих документах.

По прошествии трёх месяцев налогоплательщику сообщают о решении и переводят деньги на счёт. Возврат должен пройти в течение месяца после окончания камеральной проверки. В общей сложности времени уходит не менее 4-х месяцев с момента подачи пакета бумаг до поступления средств на счёт.

Если сроки ответа или возврата затягиваются, заявитель имеет право написать жалобу в налоговый орган с требованием оплатить пени за каждый день просрочки. Для этого он пишет претензию на имя руководителя налогового отделения в двух экземплярах, один из которых оставляет у себя. Ответ на заявление он должен получить в течение 10 дней.

Действия в случае отказа

Если налогоплательщик после рассмотрения документов о возврате вычета получил отказ, он в праве его обжаловать. Причём шансов на изменение решения у него 4.

ФНС

Органы для подачи жалобы:

  1. Местная налоговая инспекция.
  2. Региональное управление Федеральной налоговой службы.
  3. Центральный аппарат ФНС.
  4. Суд.

Лучше разрешать спор в досудебном порядке, так как практика показывает, если представители ФНС вынесли отрицательное решение, значит, на то есть веские основания. Причём доводы инспекции обоснованы документально. Но если уверенность в своей правоте есть, нужно действовать.

В первую очередь в местный налоговый орган пишется жалоба в свободной форме с указанием даты подачи документов, личных данных и причины оспаривания. Времени на обжалование решения – 1 месяц после получения акта об отказе. К претензии нужно приложить подтверждающие правоту заявителя документы.

Претензия рассматривается от 10 до 30 дней, после чего будет вынесено решение. Налогоплательщик получит его в виде акта. В случае положительного решения в акте указываются дальнейшие действия, возможна повторная подача документов. В случае отказа – формулировка причины позиции.

Если в местном отделении получен отказ, заявитель имеет право идти в вышестоящие инстанции Федеральной налоговой службы. Порядок действий аналогичен – написание жалобы, приложение аргументирующих документов + отказ в пересмотре от местной инспекции. Время – в течение 12 месяцев с момента получения акта об отказе в обжаловании решения, если обращение пишется в региональное отделение.

Если на уровне региона также получен отказ, то в период 3 месяца с момента принятия соответствующим управлением решения можно направить жалобу в центральный аппарат ФСН. В крайнем случае после прохождения пересмотра на всех уровнях можно подать в суд. Но, по статистике подобных дел, лишь в 0,01% случаев решение принимается в сторону налогоплательщика.

Вся процедура подачи документов на возврат налогового вычета занимает не более 3-х дней. Задачи заполнения декларации, написания заявления, запроса справки о доходах выполняемы в один день. А необходимые документы не требуют запросов, они, как правило, лежат дома, в отдельной папочке, нужно только снять ксерокопии.

При слаженности действий пакет документов готовится за 2-2,5 часа. Поэтому специалисты рекомендуют записываться на приём в налоговую инспекцию ещё до момента сделки купли-продажи. Даже если она не состоится, визит можно отменить, а если квартира перейдёт в собственность, то оперативные действия приблизят дату возврата денег на счёт.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

шестнадцать − 14 =

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: