Налог на садовый домик

С 2016 года налог на дачный дом очень сильно вырос. Однако повышения ставок налогообложения никто не отмечал. Рост размера налога в первую очередь связан с изменением подхода к его исчислению. Вследствие смены подхода размеры налогов выросли в разы, что очень сильно удивило садоводов.

Оценка

Дачный дом

Ранее налог исчислялся исходя из инвентаризационной оценки дачи, которая осуществлялась сотрудникам БТИ (бюро технической инвентаризации). Так как оценка осуществлялась исходя из технической документации, стоимость как дачных домов, так и земельных наделов выходила низкой. Соответственно размер налога также выходил приемлемым.

Но на сегодняшний день налог привязан к рыночной стоимости дачи, которая гораздо выше инвентаризационной.

Но как отмечают специалисты, в большинстве случаев рыночная стоимость несколько превышается, чему способствуют следующие обстоятельства:
  1. Оценка осуществляется частными предприятиями, которые не заинтересованы в точных результатах.
  2. При оценке учитываются лишь среднерыночные показатели, а не точная цена определённой дачи.
  3. Оценщики не учитывают реальный спрос, а исходят лишь из предложений продажи, которые зачастую не соответствуют реалиям.

В том, что продающие свои участки дачники переоценивают их, нет ничего удивительного. Разумеется, каждый хочет выручить как можно больше денег с продажи. Но ведь не всегда удаётся продать за желаемую цену, а объявление о продаже может висеть годами, так и не принеся результата.

Если бы при оценке учитывалась исключительно ликвидная рыночная стоимость, то размеры налогов составили как минимум в десять раз меньше.

Однако, как отмечают сами налоговики, изучать вопросы спроса и предложения, а тем более ликвидности дачного участка слишком дорогостоящее удовольствие, которое перечеркнёт доходы от повышения налогов. Таким образом, государство напрямую не заинтересовано в реальной оценке кадастровой стоимости.

Налоги

Кошелек

Налог на садовый дом и участок, на котором он расположен, исчисляется согласно различным ставкам и отдельно друг от друга.

Когда речь заходит о связи налогообложения и стоимости имущества, то касательно дачных участков законодательство предусматривает следующие виды налогов:
  • земельный налог – 0,3% от стоимости в год;
  • налог на имущество (постройки) – варьируется в зависимости от региона;
  • налог на продажу – рассматривается в качестве дохода, соответственно облагается 13%.

Таким образом, стоимость напрямую определяет размеры налогов.

Здесь полезно привести примеры того, как происходит налогообложение и исчисление каждого из указанных налогов:
  1. Если кадастровая оценка определила стоимость в размере 3 миллионов рублей на землю, то, соответственно, ежегодный налог на землю составит порядка 10 тысяч рублей.
  2. При стоимости дачной постройки около 2 миллионов налог на неё составить порядка 10–20 тысяч в зависимости от региона.
  3. При условии, что продавец владел дачным участком меньше 5 лет, при его продаже он уплачивает 13% с суммы продажи. При этом кадастровая оценка в счёт не берётся, а основное значение приобретает ликвидная стоимость. Если контрактная стоимость будет сильно отличаться от кадастровой оценки, то налоговый орган может проверить оценку на предмет обмана.

Из-за неточности кадастровой оценки возникает множество проблем, не говоря уже о том, что такие налоговые суммы не для каждого дачника подъёмные. Для примера нужно сказать, что при расчёте налога исходя из инвентаризационной стоимости сумма не превышала одной или двух тысяч рублей. Так что споры вокруг такого изменения в законодательстве и возмущения дачников вполне оправданы. Какой бы ни была система исчисления, такие размеры налогов мало кого могут устроить.

Стоит отметить, что такое положение встречается лишь в экономически развитых регионах, таких как Москва, Московская область, Санкт-Петербург и так далее. В отдалённых регионах изменения не были такими явными, а местами суммы налогов не изменились вовсе.

Помимо указанных выше налогов, есть и другой вид обязательного платежа, связанный с дарением дачного участка. Согласно правилам налогового законодательства, стороны договора дарения недвижимого имущества должны заплатить 13% НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Исключением являются случаи, когда между дарителем и одаряемым имеется близкая родственная связь, обозначенная в семейном законодательстве.

Напрямую данное налоговое обязательство возлагается на одаряемого человека и начинается оно с момента регистрации права на недвижимость в уполномоченном органе.

Что делать?

Налоговый кодекс

К сожалению, пока действует правило о кадастровой стоимости, то ежегодные налоговые платежи осуществлять всё-таки придётся. В противном случае налогоплательщики могут быть привлечены к ответственности. За просрочку платежа полагается денежный штраф в размере 5% от размера неоплаченного обязательства. В дальнейшем, если в определённые налоговиками сроки задолженность по налогам не погасить, эта сумма удваивается.

А вот от НДФЛ при продаже дачи освободиться можно.

При этом сделать это можно следующими способами:
  1. При условии, что продажа осуществляется по той же цене, что и покупка, или ниже, лицо освобождается от налога. Для этого нужно представить договора покупки и продажи.
  2. Если цена продажи выше покупной стоимости, продавец заплатит налог лишь с разницы между указанными ценами. Для этого также нужно представить договоры в налоговый орган.
  3. Государство предоставляет налоговый вычет в размере миллиона рублей от стоимости продажи. Для его получения нужно подать заявление в налоговый орган.

Платить налог с продажи дачи необходимо до окончания текущего налогового периода или же при получении соответствующего уведомления от налоговиков – не позднее двух месяцев со дня получения такого уведомления.

Покупатели дачных участков также могут получить вычет в размере 2 миллионов от стоимости покупки, но при условии, что ранее они такой вычет не получали. Однако вычет предоставляется исключительно в случаях, когда предмет налогооблагаемой базы представляет собой жилое помещение. Для этого в кадастровой документации должна быть соответствующая отметка. Без такой отметки налоговый орган откажет в предоставлении вычета.

Причём различные фразы вроде «садовый домик» или «дачный домик» не признаются. Необходимо, чтобы была написана фраза «жилое помещение» или «жилое строение».

Это особенно актуальная проблема в связи с тем, что большинство дачных участков и строений на них до сих пор должным образом не оформлены. Это может вызвать дополнительные проблемы, когда возникает необходимость уплаты налогов.

Кроме того, законодательством некоторые льготы определены для пенсионеров. Так, если их дачное строение официально не зарегистрировано в качестве жилого дома, то они налог на имущество не платят. Актами регионального значения в некоторых муниципальных образованиях размеры земельного налога для лиц пенсионного возраста значительно снижены. К сожалению, такие ставки существуют лишь в некоторых районах.

Помимо пенсионеров, существуют и иные категории налогоплательщиков, которые освобождены от указанных видов обязательств. Перечень таких лиц, а также налогов, от которых они освобождены, обозначен в статьях 395, 407 Налогового Кодекса РФ.

Для всех остальных категорий налогоплательщиков, к сожалению, льготы не предусмотрены. Однако законодательство предусматривает возможность оспаривания кадастровой стоимости, а также начисленных по ней налогов.

Оспаривание кадастровой стоимости

Дачный домик

Так как кадастровая оценка производится с привлечением частных специалистов и при помощи различных методов рыночного исследования, то вероятность ошибочной оценки законодательством допускается. Чтобы у собственников была возможность проверить факт оценки, а также оспорить её, уполномоченный орган публично объявляет итоги каждой переоценки.

Оспорить такую оценку можно в течение первых 6 месяцев после публикации.

Сделать это можно двумя путями:
  • обратившись в суд;
  • подав заявление в специально учреждённую комиссию при ГКН (государственном кадастре недвижимости).

И в том, и в другом случае производится повторная оценка с привлечением сторонних специалистов, не участвовавших при государственной оценке. Особенно внимательно изучаются рыночные факторы на момент совершения государственной оценки, а произошедшие после неё изменения в счёт не берут. К сожалению, пропуск шестимесячного срока лишает собственников права оспаривать кадастровую стоимость. Однако данный срок можно восстановить, если доказать уважительность причины пропуска в судебном порядке. Происходит это по общим основаниям.

Оплата налогов

Деньги

Надо ли платить налог? Конечно, надо, ведь такое обязательство закреплено непосредственно в Конституции страны.

Размеры платежей для каждого собственника дачного хозяйства рассчитываются сотрудниками налоговых органов и направляются ему в качестве уведомления. Однако отсутствие уведомления при наличии налогооблагаемой базы не является основанием для неуплаты. Если налог не платить, ответственность наступит в любом случае. Так что может возникнуть необходимость рассчитать налог самостоятельно.

Для этого можно использовать калькулятор налогов, который легко найти на сайте налоговой службы.

По общему правилу налоги на дачу нужно заплатить в срок, равный двум месяцам с момента, когда такая обязанность возникла. А возникает налоговая обязанность по указанным видам платежей по окончании отчётного периода. В России такой период заканчивается 1 апреля. Именно до этой даты налогоплательщики должны направить декларацию в налоговый орган, после чего им будет выдана квитанция на уплату обязательств.

Стоит иметь в виду, что отказ от исполнения своей налоговой обязанности влечёт ответственность:
  • административные денежные штрафы за просрочку платежа;
  • уголовную ответственность за предоставление недостоверных сведений о налогооблагаемой базе.
Заполнение декларации и своевременная оплата избавит от возможных последствий, указанных выше.

Согласно нормам налогового законодательства, если налогоплательщик не подаёт налоговую декларацию, то расчёт суммы налога осуществляется согласно сведениям, предоставленным в прошлом отчётном периоде.

Таким образом, если в текущий период дачный участок был продан или куплен, то стоит заново направить налоговую декларацию, чтобы своевременно выполнить свои обязательства или, наоборот, избавить себя от них.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

пятнадцать + одиннадцать =

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: