Льготы на налог на недвижимость

Каждого интересует налог на недвижимость и льготы на оплату стоимости жилья с принятием нововведений в законодательство, начавшие действовать с 2016 года. Новый порядок налогообложения привёл к увеличению платежей за недвижимость, которая находится в собственности физических лиц. Актуальным стал вопрос о предоставлении льгот.

Итак, каким гражданам посчастливилось избежать налога на имущество? В каком порядке и касательно каких объектов оформляется льгота?

Налогообложение недвижимости по-новому

Копилка и домик

С 2016 года введён новый порядок налогообложения недвижимости. Если ранее налог исчислялся из инвентаризационной стоимости квартиры, теперь в качестве расчётной базы принимается кадастровая оценка жилья.

К началу календарного года в Едином реестре формируется список объектов с указанием их новой цены. На основании этих данных определяется величина налога. Данная цифра указывается в квитанции на оплату и направляется гражданам.

Так как налоговые отчисления значительно выросли, граждане, получив первые платёжные документы ко второй половине 2016 года, стали обращаться в судебный орган для перерасчёта насчитанных сумм и в комиссии, работающие при Госреестре, которые занимаются перерасчётом кадастровой оценки.

Действительно, ситуация усложнилась ввиду значительного роста налога. Тем более до 2020 года суммы к отчислению будут постепенно увеличиваться. 2016–2020 годы считаются переходным периодом, в течение него платежи будут увеличиваться постепенно.

Объектами налогообложения являются:
  • жилые дома и постройки, предназначенные для подсобного хозяйствования;
  • помещения, пребывающие в частной собственности граждан, в многоквартирных домах, исключением являются общедоступные объекты;
  • гаражные постройки, парковки;
  • недостроенные здания;
  • единые комплексы недвижимости;
  • другие строения.

При формировании кадастровой стоимости, предусматривается налоговый вычет – уменьшение размера площади на десять квадратов в отношении отдельных комнат, 20 квадратов касательно квартир, 50 м2 – жилых домов.

ДомикНалоговую ставку вправе устанавливать муниципалитеты. Она не может превышать 0,3% в отношении домов, незавершённых объектов, квартир, гаражных построек и машино-мест. Ставка в 2% устанавливается для апартаментов, кадастровая цена которых составляет более трёхсот миллионов рублей. Существует и ставка 0,5%, которая применяется для остальных недвижимых объектов.

Местные власти вправе устанавливать дифференцированные ставки, которые зависят от таких факторов:
  • кадастровой оценки с учётом коэффициента;
  • вида объекта недвижимости;
  • места его расположения (учитывается район города и его экономическое значение);
  • вида территориальной зоны, в пределах которой находится строение.

Таким образом, налог на дорогое жильё, построенное в элитном районе, будет выше, чем за более дешёвый объект, который находится на окраине.

Изменения в налогообложении коснулись практически всех жителей страны. Произошло изменение в расчёте налоговой базы, вследствие чего отчисления в бюджет значительно повысились.

Для кого предусмотрены ли льготы на недвижимость?

Ордена Славы

Налоговым законодательством установлены общефедеральные и местные льготы по налогу на квартиру. Значит это, что граждане, попадающие в льготную категорию, освобождены от уплаты обязательного платежа.

Налоговым кодексом предусмотрены федеральные льготы нижеперечисленным категориям лиц:
  1. Герои СССР и России. Основанием для получения льготы будет книжка Героя.
  2. Граждане, имеющие орден Славы и орденскую книжку.
  3. Инвалиды детства, а также первой и второй групп. Подтверждается справкой медучреждения.
  4. Участники боевых действий и военных операций во времена Советского Союза, имеющие соответственное удостоверение.
  5. Военные, занимавшие штатные должности в военный период.
  6. Участники обороны городов во времена войны.
  7. Лица, пострадавшие при чернобыльской катастрофе, подвергшиеся облучению на объедении «Маяк» и получившие дозу радиации вследствие проведения ядерных испытаний в Семипалатинске. Основанием для льгот являются удостоверения установленного образца.
  8. Военные, уволенные со службы по возрасту, имеющие стаж более 20 лет. Эти лица должны предоставить в налоговую службу удостоверение или справку военного с любой воинской части.
  9. Непосредственные ликвидаторы аварий и участники испытаний ядерной техники, в том числе, ставшие в результате этой деятельности инвалидами. Их статус подтверждают удостоверения Комитета ветеранов групп особого риска.
  10. Нетрудоспособные граждане, являющиеся членами семей, утративших кормильца вследствие исполнения им воинского долга. Подтверждением является справка о гибели лица.
  11. Пенсионеры и граждане, получающие ежемесячную прибыль в виде пожизненного содержания, приносят в налоговую службу пенсионное удостоверение или документ, на основании которого они получают денежные средства.
  12. Участники военных операций в Афганистане.
  13. Супруги и родители военных и государственных служащих, умерших при выполнении служебных поручений. Подтверждением является штамп в паспорте о том, что лицо овдовело или справка о смерти.
  14. Граждане, использующие помещения для творческих целей. Это может быть размещение галереи, пошив одежды, музейная деятельность. Льгота предоставляется лишь на период целевого использования помещения как места под творчество. Основанием служит справка о разрешении на размещение по указанному адресу студии, галереи, библиотеки и так далее.
  15. Владельцы хозяйственных зданий и построек площадью не более пятидесяти квадратов. Подтверждением является техническая документация, где указан вид землепользования.

Льготы по налогу на недвижимость распространяются только на объекты, которые принадлежат гражданам на праве владения. Физическое лицо не должно их использовать в целях предпринимательской деятельности.

Местные органы власти вправе устанавливать дополнительные категории лиц, для которых предусмотрены налоговые льготы. Это могут быть матери-одиночки, многодетные, малоимущие семьи и другие граждане.

Льготные категории освобождаются от внесения налоговых платежей. Для них ставка составляет ноль процентов. Льготы делятся на общефедеральные и местные. Желательно уточнить актуальный перечень лиц, которым положено освобождение от налогообложения, в муниципалитете.

Какая недвижимость не облагается налогом?

Дача

Прежде всего, следует сказать, что льготник может выбрать лишь один объект определённого вида, в отношении которого он может быть освобождён от уплаты налога. К примеру, если у льготника два гаража и три квартиры, он может быть освобождён от налогообложения за выбранные один гараж и одну квартиру. В противном случае за собственника решение примут органы государственной власти. При этом они выбирают недвижимость, на которую насчитана более высокая сумма налога.

Количество льготных оснований не берётся во внимание.

Гражданин может попросить об освобождении в отношении следующих категорий недвижимости:
  • квартира либо комната в многоквартирном здании;
  • дом, дача, здание;
  • помещение для занятия творчеством;
  • хозяйственная постройка, площадь которой составляет не больше 50 м2;
  • гараж либо машино-место.

Между тем не предоставляется льгота относительно дорогостоящей недвижимости, облагаемой двухпроцентным налогом.

Освобождение от налогообложения касается лишь тех категорий граждан, которые попадают в льготную категорию. Не облагается налогом один объект недвижимого имущества каждого вида.

Квартиры или помещения, которые не пребывают в личной собственности граждан, а также дорогостоящие объекты не попадают под действие льгот.

Как оформить льготу?

Кошелек с деньгами

Граждане, которые ранее не обязаны были платить налог, не должны предпринимать никаких действий. Они уже освобождены от внесения обязательных платежей и дополнительных документов от них органам власти не требуется.

Прежде всего нужно определиться с объектом, за который не нужно будет платить в бюджет. Изменить своё решение на протяжении налогового периода будет невозможно.

Чтобы оформить льготу, следует прийти в налоговую инспекцию и предоставить:
  • заявление установленной формы;
  • уведомление о выбранном объекте недвижимого имущества;
  • документальные подтверждения льгот в виде ксерокопий.
В заявлении следует указать следующие данные:
  • вид освобождения от налога;
  • основание предоставления льготы;
  • указание вида объекта недвижимости;
  • паспортные данные заявителя, ИНН (идентификационный номер налогоплательщика);
  • контактную информацию;
  • месяц, с которого будет предоставлена льгота;
  • срочный или бессрочный характер освобождения от платежей;
  • подпись и дату.

Заявление можно предоставить и в электронной форме. Требования к такому документу должны соответствовать формату, установленному для файлов обмена. Форма заявления утверждена Приказом государственной налоговой службы от 10.11.2016.

  Уведомление об объекте, выбранном льготником, должно содержать такую информацию:

Свидетельство ИНН

  • паспортные данные заявителя;
  • фактическое место жительства;
  • ИНН;
  • информацию о недвижимом объекте с указанием его адреса и кадастрового номера;
  • месяц, с которого льгота применяется.

Изменить объект недвижимости можно до начала налогового периода. Для этого до 1 ноября нужно подать уточнённое уведомление.

В случае если гражданин имел право на льготу, но не обращался за ней, ему могут вернуть средства, уплаченные им за последние три года. Для этого также необходимо подать уведомление в налоговую службу. Если право на льготу возникло, допустим, два года назад, вернут деньги только за этот период. Для этого нужно написать заявление на возврат переплаченных отчислений.

Начисление платежей осуществляется только за те месяцы, когда льготы у человека не было. В расчёт не берутся месяцы, когда гражданин приобрёл или потерял право на освобождение от уплаты налога. Допустим, человек стал инвалидом в июле и сразу обратился с пакетом документов в фискальную службу. Сумма к оплате будет составлять половину положенного платежа (начисление за январь – июнь).

  Гражданин, которому положена льгота, обязан обратиться в налоговую инспекцию с необходимым пакетом документации. Лицо, имеющее все основания для освобождения от платежей длительный период, может потребовать возвращения ему уплаченных сумм за последние три года.

  Что делать гражданам, которые не попали в льготные категории?

Дедушка за рулем автомобиля

Значительное повышение налога на недвижимость напугало многих жителей Российской Федерации. Тем не менее существует способ снизить кадастровую стоимость, следовательно, и размер налога через суд.

Как свидетельствует статистика, более половины граждан, заявивших иск в суд, смогли оспорить завышение кадастровой оценки. При этом нужно взвесить все преимущества и недостатки обращения с жалобой, ведь необходимо уплачивать судебный сбор, нанимать экспертов и делать другие отчисления. Таким образом, вариант с заявлением исковой жалобы поможет сэкономить денежные средства, только если кадастровая стоимость действительно слишком завышена.

  Основаниями для обращения в судебный орган могут выступать:
  • недостоверность информации о жилье, подлежавшем кадастровой оценке;
  • расчёт рыночной цены на день, когда была произведена кадастровая оценка специалистами (придётся доказать, что государственные оценщики отклонились от цены более, чем на треть).

Первым делом желательно попробовать оспорить кадастровую стоимость путём досудебного урегулирования спорного вопроса. Для этого следует составить заявление в специальную комиссию при Госреестре недвижимости, которая занимается перерасчётом цены объекта.

Проблемой является то, что подать жалобу можно только на протяжении полугода с момента расчёта кадастровой стоимости недвижимости. То есть, в регионах, где оценка ещё не была проведена, такой механизм возможен. Если срок пропущен, для обжалования результатов оценки недвижимого состояния можно обратиться в Федеральный кадастровый орган.

Определить, есть ли смысл обращаться к кадастровым специалистам, поможет независимая экспертиза объекта недвижимости. Для этого нужно найти бюро, предоставляющее услуги оценки квартир. Эксперт сделает вычисления и, если они будут существенно отличаться от кадастровой цены, необходимо обращаться в Росреестр. Как было уже сказано, отклонение должно составлять не менее 25–30%.

Для обращения в Госреестр, нужна такая документация:Пенсионное удостоверение

  • заявление о пересмотре цены имущества;
  • справка о результатах исследования, проведённого независимым оценщиком;
  • нотариально заверенный документ о праве владения недвижимостью;
  • документацию, подтверждающую недостоверность данных, что были использованы кадастровыми специалистами;
  • электронный и бумажный отчёты, если пересмотр стоимости запрашивается на основании сформированной рыночной цены.
Зачастую комиссия удовлетворяет требование заявителя, цена недвижимости при этом может быть снижена до рыночной цены, определённой специалистом. Новый расчёт налога будет применяться с того месяца, когда подана просьба об изменении цены.

Обращение в суд, а также в специальную комиссию – способ уменьшить сумму налога для категорий лиц, которые не имеют права на льготу. Прежде чем обратиться с жалобой, нужно сделать предварительную оценку имущества, пригласив независимого эксперта. Исковой способ оспаривания является довольно дорогостоящим, поэтому рекомендуется подать заявление о пересмотре цены в комиссию, функционирующую при Росреестре.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

восемь + 11 =

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: