За какой период можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры? Да и какой налог является поводом для этого? Вообще, рассматриваемая льгота даётся гражданам лишь раз. Он возвращается исходя из уплаченного налогоплательщиком НДФЛ (налог на доходы физических лиц) за определённый срок во времени. Однако многие считают, что рассчитывается возмещение именно со времени выявления причины оформления, тогда как данный вопрос имеет свои нюансы. Итак, можно ли получить налоговый вычет при покупке жилища и сколько ждать?
Основания для затребования льготы
Нужно ли платить налог при покупке квартиры? Рассматриваемое явление считается особым типом поддержки, предоставляемым исключительно гражданам. Такая льгота выражается в возвращении средств, уплачиваемых гражданами в качестве НДФЛ. Однако когда покупаешь жильё, налог удерживается, но с учётом льготы.
Говоря о правовой природе такой льготы, то налоговое законодательство включает в себя случаи, которые признаются расходами граждан, а соответственно, основанием для уменьшения налогооблагаемой базы при уплате НДФЛ. Полный перечень таких оснований перечислить довольно сложно. Рассматриваемый случай является одним из подобных оснований, где срок давности не устанавливается. С какого времени его получать решает сам гражданин.
Так, в качестве конкретного обстоятельства для возврата налога, служащего основанием для оформления гражданами вычета, можно указать следующее:- приобретение на основании правомочия собственности готового жилища, возведённого вновь либо у непосредственных жильцов;
- осуществление затрат на возведение частного жилища;
- траты на усовершенствование жилища, включая ремонтные расходы;
- сопутствующие возведению или приобретению жилья расходы, не связанные с оплатой государственных пошлин.
С продажи квартиры можно получить возврат по НДФЛ за расходы, что были осуществлены в течение определённого периода. Однако срок подачи на оформление неограничен. Если граждане осуществили указанные траты в текущем отчётном периоде по НДФЛ, то они становятся правомочными требовать оформления возврата определённой части налога, соответственно осуществлённым ими расходам.
Налоговое законодательство различает между собой материальное и процессуальное основание. Когда указанные расходы являются материальным основанием, то процессуальным основанием для рассматриваемого правомочия является 3-НДФЛ форма.
То есть при наличии оснований, но отсутствии декларации граждане не вправе затребовать рассматриваемую льготу. Таким образом, собственное обязательство по подаче надо исполнить своевременно.
Сроки получения налогового вычета при покупке квартир
Итак, за сколько лет можно взять возмещение с продажи недвижимости и как узнать, пришло ли время? Возврат налога при покупке квартиры можно получить исходя из момента выявления процессуального повода. Возвратить можно лишь те деньги, которые были уплачены государству в тот год, когда возникло соответствующее основание.
Однако данный тип льготы имеет материальный характер. Законодательство устанавливает, что вернуть подоходный налог допускается за предыдущие три года. Но не всем гражданам стоит рассчитывать на указанный срок, так как главным условием определения времени, на что рассчитывается сумма, является оплата соответствующего налогообложения.
Итак, за какой период можно получить налоговый вычет?
Затребование денег на срок возврата подоходного налога при покупке квартир правомочны рассчитывать люди, зачисленные в нижеследующие категории:- лица, что признаны плательщиками НДФЛ и признавались таковыми последние три года;
- пенсионеры, что недавно вышли на пенсию, однако до этого три года платили НДФЛ;
- супруг вместо другого супруга, если тот платил указанный налог весь указанный период или его часть.
Основным условием признаётся уплата налога. То есть по факту подачи налогового вычета белое трудоустройство является гарантией уплаты НДФЛ, а значит и того, что возвращают часть налогов в случае возникновения рассматриваемого основания за срок возврата налогового вычета.
При этом граждане могут выбирать, каким именно образом получить налоговый вычет при покупке квартиры и как будут переведены суммы возмещения. ИФНС (инспекция федеральной налоговой службы) должна заплатить по-любому, поэтому выбор за заявителями.
На сегодняшний день доступны следующие виды оформления льготы:- освобождение от налога с покупки квартиры вплоть до исчерпания всей суммы предоставляемой льготы;
- получение за соответствующий период льготы в виде одиночного платежа.
Естественно, когда граждане переводят льготу на приобретение дома в снятие с НДФЛ, то о сроке возврата, за который можно рассчитать возврат налога, речи не идёт. Расчёт периода НДФЛ значим лишь при единовременном затребовании возврата, когда налоги платятся сразу.
При этом единовременно возврат налога с купленного дома выплачивают лишь по окончании соответствующего периода. Так что ожидать с подачей не стоит. Так, если основание возникло в середине налогового периода, который является сроком получения налогового вычета, то единовременный возврат выдаётся лишь в его конце. В качестве базового периода уплаты НДФЛ берётся один год. Сумма возвращённого до этого НДФЛ автоматически включается в общий размер.
Основание представления декларации
Когда речь заходит о декларировании приобретённого жилья в сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры, то до момента, когда осуществляется выплата или возврат подоходного налога при покупке квартиры, многие задаются вопросом, нужно ли платить налоги при покупке квартиры? Налоги платить не нужно. Узнать все подробности статуса нужно в ИФНС по адресу жительства.
Как уже было сказано, основанием для затребования рассматриваемой льготы при покупке дома является декларация, которую купившие граждане подают налоговикам не позднее текущего периода. В ней нужно указать сумму осуществлённых расходов, являющихся базой для возвращения денег, из которых уплачивается льгота. Сроки подачи декларации на налоговый вычет при покупке квартиры – до конца соответствующего отчётного отрезка времени. Данный момент, когда можно подать, никогда не меняется.
Итак, надо ли платить налог с покупки квартиры?
В целях направления декларирования прибыли с жилища подаётся в нижеследующих обстоятельствах, когда подавать является обязательным:- покупка жилья;
- продажа жилой площади.
Обязательство по направлению декларации для выдачи рассматриваемой поддержки наступает лишь в случае наличия зарегистрированного правомочия собственности на соответствующий объект недвижимости.
Исключением являются случаи, когда продажа или покупка недвижимости осуществляется супругами. В таких случаях другой супруг получает правомочие на оформление льготы, так как, по сути, является совладельцем соответствующего объекта недвижимости.
Сумма вычета
Так как рассматриваемая льгота является возвратам гражданину уплаченных им сумм по НДФЛ, то и ставка льготы будет равной ставке НДФЛ. На сегодняшний день данный показатель составляет 13%. То есть этот процент будет рассчитан исходя из фактически осуществлённых гражданами расходов.
Однако законодатель ограничивает пределы расчёта льготы двумя миллионами рублей. То есть превышающие данный предел суммы в качестве базы для расчёта льготы не учитываются.
Кроме того, законодатель предоставляет право гражданам, у которых возникло основание для оформления рассматриваемой налоговой льготы, оформлять её исходя из собственных интересов. Так, если гражданин решает, что сейчас ему возврат ни к чему, то он данное право может оставить на следующий раз, когда будет покупать, строить или ремонтировать жильё.
При этом граждане должны учитывать следующие правила подсчёта суммы:- декларацию на оформление льготы необходимо подать до конца соответствующего налогового периода;
- оформить возврат НДФЛ можно будет только на период, равный трём годам.
То есть, если покупка жилья или строительные работы осуществлялись более трёх лет назад, то за прошедшее время оформить возврат не получится. В таких случаях льгота предоставляется исключительно на текущий год или на будущее.
Не стоит думать, что правомочие на льготу или база расчёта льготы сгорит. При условии, что в текущем периоде гражданам не были выплачены все суммы по льготе вследствие недостаточности суммы уплаченного НДФЛ, оставшаяся сумма переводится на следующий период.
Так что налогоплательщики могут спокойно откладывать оформление льготы на будущее. Но не стоит также забывать, что рассматриваемое налоговое послабление предоставляется исключительно раз в жизни каждого гражданина в пределах 2 миллионов рублей. Так, если предел в 13% от указанной суммы уже был получен, то на предоставление вычета надеяться не стоит.
Кроме того, стоит выделить определённые специфические случаи, когда сумма предоставляемого возврата может быть уменьшена:- Если покупка осуществляется не на одного человека, а на группу лиц, то на каждого из них вычет оформляется в равной степени либо согласно с их долями в правомочии собственности на соответствующее жильё.
- Если же приобретение жилья осуществляется по факту продажи другого жилья, которое находилось у гражданина на основании правомочия собственности меньше трёх лет, то из полагающейся суммы возмещения будет вычитан налог на доход, что лицо приобрело вследствие продажи. Законодательством устанавливается трёхгодичный срок после покупки квартиры, через коий допускается продавать жильё, не оплачивая взносы.
Но есть случай, когда к установленным 2 миллионам за квартиру для вычета допускается добавить ещё 3 миллиона. Так, если лицо приобретает жильё в ипотеку, то на стоимость жилища даётся возмещение в 2 миллиона, а на проценты – в размере 3 миллионов.
Необходимые для оформления льготы документы
Итак, какие документы нужно предоставить, когда выплачивается НДФЛ с продажи? Разумеется, просто на слово гражданину никто не поверит, даже если он составит заявление. Для получения рассматриваемой льготы надо представить уполномоченному учреждению соответствующую документацию, удостоверяющую наличие материального основания.
Так, в перечень документации, что налоговики запрашивают, а лицо предоставляет для оформления правомочия на возмещение, включаются:- справка о получаемых гражданином доходах с места осуществления трудовой деятельности по типу 2-НДФЛ;
- соглашение, по которому осуществляется покупка жилплощади;
- свидетельство, удостоверяющее постановку на учёт правомочия собственности на соответствующее жильё в регистрационном органе;
- акт, в соответствии с которым удостоверяется факт передачи имущества покупателю;
- платёжные документы, удостоверяющие осуществлённые расходы;
- соглашение об ипотеке, если приобретение осуществляется за счёт заёмных из банка средств;
- выписка из банковского учреждения, подтверждающая суммы выплаченных по кредитному соглашению процентов.
Хотя помимо справки о доходах, предоставленной в налоговую инспекцию, все документы представляются в качестве копий, инспекторам всё же хочется освидетельствовать оригиналы. Так что при обращении туда, прежде чем прийти, рекомендуется взять оригиналы с собой. Но сдавать их налоговикам не стоит, у них остаются лишь копии. Однако многие приходят вовсе без документов.
Стоит отметить, что после оформления льготы налоговики начинают вести отсчёт суммы возврата вплоть до пределов, определённых налоговым законодательством. По исчерпанию указанных пределов гражданин включается в перечень лиц, кому уже была предоставлена льгота и ему она больше не предоставляется, сколько раз у него ни возникало бы оснований для этого.
