Как получить налоговый вычет при покупке квартиры на работе

Налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя — одна из льгот, которую законодательство предоставляет гражданам. Основанием является приобретение жилья, а также его строительство. При этом купленный объект может находиться в долевой собственности. Вычет исчисляется исходя из стоимости жилья. Предоставляет его налоговый орган либо работодатель.

Порядок оформления вычета

калькулятор

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры? Граждане имеют право оформить вычет на работе сразу после возникновения основания. То есть им не нужно ждать до конца года. Моментом, с которого граждане приобретают право на возврат, является регистрации права собственности на жильё. Значит, получив на руки свидетельство из реестра можно смело подавать документы работодателю.

Суть оформления возврата на работе — возможность добиться того, что в последующем работодатель не станет удерживать с заработной платы гражданина налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Возврат подоходного налога предоставляется до тех пор, пока не иссякнет сумма, на которую вычет определён.

Право на возврат признаётся лишь в случае, если гражданин сам заявит о нём. Если этого не происходит, то сам работодатель и налоговый орган автоматически осуществлять вычет не уполномочены.

Чтобы получить возврат за купленное имущество работодателю нужно подать заявление. Форма заявления устанавливается самим работодателем. Главное, чтобы в нём были отражены налоговые реквизиты работника, претендующего на возврат. Вместе с заявлением нужно представить справку из налоговой службы, которая подтверждает право работника на вычет.

Чтобы получить такую справку нужно обратиться в ИФНС (инспекцию федеральной налоговой службы).

Вместе с заявлением нужно представить следующие документы:

Паспорт, ключи

  • паспорт работника;
  • документ, подтверждающий возникновение основания (в данном случае договор купли-продажи жилья либо ипотечный договор, если квартиру купили в кредит и т. д.);
  • документы в подтверждение приобретения жилья;
  • справка из реестра о регистрации права собственности;
  • акт приёмки жилья.

При приобретении жилья по ипотечному кредитованию законодательство предоставляет гражданам право получать возврат не только с суммы самого жилья, но и с процентов, определённых банком.

В таком случае сотрудник налоговой может дополнительно запросить:
  • договор с банком;
  • справку из банка о процентах за текущий год.

В случае когда приобретённое жильё является общей собственностью супругов, то необходимо соглашение супругов о назначении долей либо письменный отказ другого супруга от права на вычет.

При строительстве жилья могут быть запрошены платёжные документы, подтверждающие покупку строительных материалов либо договор с подрядчиком. Такие же документы предоставляются при получении вычета на основании проведения ремонта жилья.

После того как заявление было подано в налоговый орган, через 30 дней стоит ожидать уведомление, которое направляется почтой по адресу гражданина. Данное уведомление нужно предъявить работодателю.

Предъявляется оно в бухгалтерию, так что подтверждения руководителя предприятия не требуется. После того как бухгалтерия учтёт заявление работника, она перестанет высчитывать из заработной платы 13% НДФЛ. А это значит, что начиная с этого месяца работник будет получать больше зарплаты.

Но это не будет продолжаться вечно. Законодательством ограничены суммы, на которые рассчитывается возврат налога при покупке квартиры через работодателя. Так что пока это сумма полностью не будет учтена, работник будет получать больше зарплаты.

Особенности вычета у работодателя

В отличие от возврата в налоговой службе, который выплачивается в виде однократного денежного перевода на банковский счёт гражданина, возврат у работодателя учитывается постепенно. Так что начать получать его можно сразу. Вместе с тем налоговый вычет исчисляется не с момента возникновения основания, а на весь налоговый период, в котором такое основание возникло.

Вычет за прошедшую часть налогового периода

налоги

Согласно закону работодатель не вправе учитывать вычет за период до обращения заявителя. То есть исчисляться вычет будет лишь с того месяца, в котором работник подавал заявление вместе с уведомлением налоговой службы.

Но что же делать с прошедшими месяцами данного налогового периода?

К примеру, если основание возникло в мае, а заявление и уведомление было подано в июне, то возникают вопросы:
  1. Как получить возврат за первые 4 месяца данного периода налогообложения?
  2. Куда для этого обратиться?

В таком случае самым простым способом является обращение в налоговую службу в конце года. Однако отраслевые властные структуры на практике указывали в своих распорядительных документах на возможность получения вычета у работодателя даже за период до обращения работника. Но юристы утверждают, что сделать это очень сложно и обычно такое правило распространяется на бюджетные организации, которые выплачивают заработную плату из государственных средств.

Государство не может возложить на частные предприятия такую обязанность, ведь налоговый вычет является льготой, предоставляемой за счёт государства. А если работодатель будет выплачивать вычет, а не только удерживать его за счёт НДФЛ, то получается, что оно отвечает по обязательствам государства, что является нарушением конституционных прав.

Разные места работы

Места работыУведомление о праве на возврат является именным и предоставляется на конкретного работодателя. То есть по тому же уведомлению получить вычет у другого работодателя не выйдет.

Кроме того, законодатель установил, что уведомление выдаётся один раз за один налоговый период. Так что, сменив работу посреди года, не стоит рассчитывать на возврат у нового работодателя. Но это не лишает гражданина на право вычета. Его можно будет получить в общем порядке через налоговый орган в конце периода.

На сегодняшний день разрабатываются изменения в налоговое законодательство, с введением которых гражданам представится возможность получать вычет даже при смене работодателя. Но на данный момент такой возможности государственные орган не предоставляют.

Когда гражданин работает в двух местах, то он вправе получать вычет одновременно у каждого работодателя.
Для этого он должен:
  • самостоятельно распределить вычет между ними;
  • обязательно подать заявление об этом в налоговую службу.

Рассмотрев заявление гражданина, налоговый орган выдаёт уведомления, по одному на каждого работодателя, где указываются суммы вычета, которые распределил сам гражданин. В таком случае с работника не будет взиматься НДФЛ во всех указанных местах работы.

Таким образом, можно получить вычет гораздо быстрее, не дожидаясь конца налогового периода. К тому же сумма вычета будет учтена раньше, если заработная плата работника довольно большая.

Остаток по вычету и комбинированный метод

Деньги

Когда с вычета остаётся неуплаченная часть, то гражданин вправе перевести его на следующий налоговый период. Особенность в данном вопросе заключается в том, что возврат возможен лишь в пределах налоговых обязанностей гражданина за текущий год. Сумма, превышающая размер налоговых обязательств, не учитывается в данном периоде, а переносится на следующий год.

Вместе с тем конец налогового периода означает, что право вычета гражданина прекратило своё действие и его нужно возобновить. Для этого нужно подать заявление в налоговый орган вместе с декларацией о доходах. Исходя из суммы налоговой обязанности гражданина, будет определена сумма вычета на следующий налоговый период.

Предоставив декларацию о доходах можно узнать, какой остаток у гражданина по вычету за текущий год. Такой остаток можно перевести на следующий год, а также получить в качестве разового возврата на свой банковский счёт.

Для этого в налоговый орган нужно предоставить:
  • заявление по форме 3-НДФЛ;
  • декларацию по форме 2-НДФЛ;
  • справку с бухгалтерии по месту работы о сумме учтённого вычета;
  • паспорт гражданина.

В случае если гражданин придёт к решению о том, что он хочет перевести остаток по возврату на следующий период и дальше получать его у работодателя, то необходимо подать заявление в стандартном порядке. Полученное уведомление снова нужно передать в бухгалтерию по месту работы.

Как уже говорилось, если основания для налогового возврата возникли именно посреди года, то граждане могут применить комбинированный метод получения вычета. С точки зрения граждан, этот метод является идеальным, так как вычет идёт сразу же, но вместе с тем в конце года можно получить одноразовый платёж от налогового органа.

Вместе с тем такой метод имеет некоторые недостатки. Так, гражданину придётся дважды осуществлять сбор документов. По этой причине многим такой способ может показаться накладным.

Однако налоговое законодательство такую возможность предоставляет, и не воспользоваться ею было бы упущением. Лучше всего проконсультироваться у налогового специалиста, который подскажет самый приемлемый для конкретного случая метод.

Полезные советы

Советы

Чтобы понять, что возврат был полностью учтён, нужно сравнит сумму НДФЛ гражданина и остаток по сумме вычета. Стандартно, когда стоимость приобретённого жилья была больше 2 миллионов рублей, то сумма вычета составляет 260 тысяч рублей. А вот сумму НДФЛ гражданин должен уточнить в бухгалтерии по месту работы.

Момент исчерпания возврата можно также уточнить в бухгалтерии. Но это зависит от взаимоотношений между работником и сотрудниками подразделения, ведь они не обязаны выдавать такую информацию. Они лишь предъявят уведомление о том, что вычет себя исчерпал, и снова начнут взимать По закону НДФЛ составляет 13% от дохода. То есть, если работник получает 50 тысяч в месяц, то его НДФЛ составит 6500 рублей. А за один год это сумма будет равна 78 тысяч. Итак, чтобы стандартный вычет исчерпал себя, работодатель не должен удерживать НДФЛ примерно чуть больше трёх лет.

Сложно дать универсальный совет, который будет приемлемым во всех случаях.

Но в зависимости от ситуации можно дать следующие рекомендации по получению налогового вычета:
  1. В случае если есть возможность подождать до конца года, то лучше всего получить возврат в качестве единовременного платежа наличными средствами.
  2. Если возможности подождать нет, то можно оформить вычет через работодателя, но даже в этом случае он будет выдаваться частями.
  3. Те, кто не ленятся по несколько раз бегать за документами, могут получать возврат и через работодателя, и через налоговый орган в конце года.
Таким образом, каждый гражданин должен действовать исходя из своих возможностей.

Но в любом случае консультация профессионального налогового специалиста лишней не будет.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

десять + семнадцать =

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: