Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку полагается каждому работающему человеку, проживающему в РФ. Его получение доступно только один раз в жизни. Поэтому не имеет значение, сколько у покупающего имущества, он может только один раз воспользоваться такой привилегией. Как и когда – решить только ему самому.
Размер
Размер вычета установлен законодательно, однако конкретной суммы нет. Законодатель установил, что разрешено вернуть купившему жильё 13%. Ввиду того, что купить квартиру можно с привлечением субсидий, в том числе и маткапиатала, и за собственные деньги. Поэтому этот факт нужно учитывать, какие средства были вложены в покупку – чтобы потом не расстраиваться, если вычет будет меньше, чем ожидалось.
Независимо от способа оплаты покупки квартиры в налоговом законодательстве определены:
- виды сделок, по которым положено возмещение;
- сумма расходов, которая будет служить основанием для расчёта налогового вычета;
- максимальный размер суммы для возмещения;
- случаи, по которым возмещение не положено;
- необходимый перечень документов для расчёта суммы к возврату.
По сути, перед покупкой квартиры или иной недвижимости стоит изучить собственные права, чтобы иметь возможность компенсировать часть понесённых расходов за счёт выплаты от государства.
Вообще законодатель не утвердил сумму, с которой положен вычет. Однако он утвердил тот размер, который не может быть превышен при выплате вычета. Эта сумма равна двум миллионам рублей. Всё, что выше этой цифры, выплате не подлежит.
Нужно учитывать следующее при покупке квартиры и оформлении налогового вычета: если квартира приобретается военным по военной ипотеке, то он не может получить вычет. Об этом нужно помнить и начинать оформлять документы для вычета не стоит, так как в налоговой может попасться не очень знающий работник, и всю сумму придётся отдавать тому, кто получил деньги. И, как правило, сумма получается не меньше 260 тысяч.
Кому положено
Есть категории граждан, которым вычет положен в обязательном порядке.
К таким категориям принято относить:
- Людей, которые реально работают и отчисляют подоходный налог.
- Люди, приехавшие из других стран, живущие и официально работающие в стране.
- Пенсионеры и другие люди, которые имеют законный доход и делали отчисления в казну.
- Граждане, на чьём попечении находятся дети или люди, не способные заботиться о себе самостоятельно.
Для последней категории вычет возможен в том случае, если недвижимость приобретается именно для их подопечного.
Однако и тут требуется соблюдение определённых условий, при наличии которых можно получить свои деньги.
К таким условиям законодатель относит:
- люди за свои деньги построили дом или купили его. Тут нужно учитывать, что неважно, что именно приобреталось: весь дом, часть дома и потом остальное достраивалось или же только участок под строительство;
- граждане, решившие рефинансировать взятую ипотеку;
- люди, которые брали займы или использовали целевые средства на приобретение или постройку жилья, или на покупку участка для строительства;
- человек, который оформляет вычет, ещё ни разу его не получал.
По сути, это и есть те основные условия, рассматривая которые, налоговик определяет, положено или не положено вернуть средства.
Куда можно потратить
На этот счёт законодатель не устанавливает какие-либо ограничений, так как это личные деньги плательщика.
Но чаще всего получившие выплаты используют их для следующих целей:
- осуществление ремонта;
- как первоначальный взнос к ипотеке;
- покупка машины;
- обучение ребёнка и т. д.
Кстати, последний пункт и вычет за жильё не связаны. В этом случае можно получить вычет, если ребёнок учится в вузе платно.
Чаще всего полученные деньги тратятся на ремонт приобретённого жилья и его обустройство. Учитывая нынешние цены, даже при хорошем раскладе 260 тысяч вряд ли хватит, чтобы обставить двухкомнатную квартиру или сделать нормальный ремонт.
Как получить
Прочитав, что получение денег возможно, приобретатели жилья бороздят интернет-просторы, что выяснить, как получить налоговый вычет. На самом деле, дело это не сложное, но хлопотное.
Для начала нужно собрать требуемые материалы. Список утверждён законодательно и найти его можно на сайте ИФНС того региона, в котором состоялась покупка.
Стандартный набор документов следующий:
- Удостоверяющие личность бумаги.
- Файлы, которые подтвердят, что владелец жилья именно тот, кто подаёт бумаги.
- Документ, предоставленный бухгалтерией предприятия, где трудится заявитель, об отчислениях и выплатах работника.
- Файл, подтверждающий, что покупка состоялась и оплачена полностью.
- Если покупка в кредит, то договор с банком о получении суммы для приобретения жилья.
- Если взят целевой заём, то бумага, подтверждающая, что все проценты уплачены.
- Ну и, конечно же, само прошение о возврате с указанием всех-всех нужных сведений о себе и о том, куда вернуть. Но это не значит, что в заявлении должна быть написана автобиография. Всё только по делу.
Это стандартный перечень. Но инспекция вправе запросить ещё некоторые бумаги, поэтому целесообразно узнать нужный список заранее, чтобы подготовленные ранее документы не истекли.
Сам процесс
Процесс получения выплат может занимать разное количество времени: несколько дней-недель или целый год. Тут всё зависит от того, какой способ возврата будет выбран. Так, если выбрать ежемесячный возврат в виде невычета подоходного налога из зарплаты, то это будет долго. Если же забрать всё одной суммой, то в разы быстрее. Но до этого ещё нужно дойти.
А впереди будут такие этапы:
- составление и подача прошения. Как раз-таки этот этап самый главный, так как именно от него зависит, как быстро будет рассмотрено это прошение. Нужно помнить, что к заявлению ещё прилагается и большой пакет бумаг, подтверждающих право на возврат;
- рассмотрение поданной заявки специалистом ИФНС. А этот этап самый долгий, так как инспектор не захочет просто так отдавать государственные деньги. Поэтому собранный пакет документов должен быть просто идеальным во всех смыслах, чтобы у инспектора ни на секунду не возникло желание отказать в выплате;
- получение денег. Ну а это самый приятный этап, о нём даже и сказать нечего. Деньги могут поступить на указанный в прошении банковский счёт, откуда получатель может их сразу снять и пустить в дело.
Вот, собственно, и все главные этапы оформления и получения денег. Конечно, их можно разделить ещё на несколько, но они не будут столь значительными, как указанные.
Как рассчитать
Компенсацию можно рассчитать самостоятельно, для этого не нужно быть от природы математиком. Достаточно просто разбираться в формулах и владеть арифметикой. Вот пример: изначально было сказано, что нужно заплатить 13% – это же и сумма вычета. Стоимость жилья значения не имеет. Важно только условие, что квартира куплена в ипотеку.
Итак, вот сам расчёт: квартира стоит 3 285 500 рублей.
Что нужно сделать:
- Высчитать от этой суммы 13%. Это составит 427 115 рублей.
- Если квартира в ипотеке, то полагается возврат вычет и за проценты, которые были отданы банку. Например, помимо основного долга, проценты составили 1 850 500. 13% – это 240 565 рублей. Это и будет положенный возврат.
Итак, вся сумма, которую можно получить, составит 427 115 + 240 565 = 667 780 рублей. Вот на эту сумму уже вполне реально сделать ремонт.
Очень важно следующее: если при покупке был использован материнский капитал или другие субсидии, то от общей стоимости квартиры отнимается сумма, выделенная государством, а на остальное рассчитывается вычет.
Например, квартира стоит 3 453 800 рублей, матакпитал составляет 453 800 (это сумма примерная, без учёта последующей индексации), соответственно, вычет полагается только на оставшиеся 3 000 000 рублей и составит 390 000 рублей.
Расчёты все примерные, поэтому не стоит их брать за эталон. Для получения более точных цифр лучше обратиться к работнику инспекции, чтобы он просчитал, сколько положено получить обратно.
Есть очень важные нюансы, которые обязательно нужно учитывать:
- ни одна инспекция не разрешит перенести положенный вычет с одного объекта на другой. Либо получить то, что есть, либо не получать вообще. Нельзя разделять. Только один объект и только один вычет;
- по выплате процентов нет никаких ограничений, т. е. если процентов набежало на 10 000 000 рублей (сумма опять-таки утрирована), то со всех этих десяти миллионов будет выплачен вычет.
Это нужно учитывать при расчёте возврата. Не стоит пытаться обмануть государство, так как можно очень крупно влипнуть.
Для примера есть ситуация. Есть военная часть в городе Н., в которой некоторые военные, получив военную ипотеку, подали документы на выплату этих 13%. Инспекция приняла документы и деньги выплатила. Но потом руководитель спохватился и понял, что его сотрудники, да и он сам, поступили неправильно. Теперь этих военных обязывают вернуть полученные суммы. Конечно, возвращать их никто не будет, так как это вина не служивых, а неграмотных работников ИФНС. Так что лучше дополнительно уточнять информацию в налоговой.
Когда можно
Как раз, возвращаясь к описанной ситуации выше, всегда нужно выяснять, когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Тут законодатель как никогда расписал всё чётко и понятно: если соблюдены условия, то получить можно.
К этим условиям относятся:
- когда покупка полностью оплачена. Из чьего кармана – не важно, будь то свои собственные средства или заёмные. Важно, чтобы были закончены все расчёты с продавцом;
- как только купивший стал полноправным владельцем жилья.
Очень важно соблюдение этих условий, так как при их игнорировании с вычетом можно пролететь.
Что касается сроков, то тут всё зависит от выбора способа получения: через ИФНС или своего начальника. Как и говорилось ранее, через начальника будет дольше, так как за один раз он не сможет вернуть все ранее уплаченные работником налоги, а будет делать это постепенно, не высчитывая с зарплаты на протяжении нескольких месяцев.
Подавать документы не стоит сразу после того, как были выполнены все условия, вставленные законодателем. Лучше подождать какое-то время.
И вот какое:
- Если возвращать через ИФНС, то подавать стоит через год.
- Если через бухгалтерию своего предприятия, то хоть в тот же день, если готовы все бумаги.
Это обусловлено тем, что рассмотрение вопроса занимает разное время в зависимости от способа получения. И к тому же у налоговой своё летоисчисление: для них год заканчивается 30 апреля.
Сразу не стоит подавать документы на возмещение потраченного. Сначала покупка, потом проценты, а не наоборот, независимо от суммы процентов.
Сроки и работодатель
Если всё-таки счастливый обладатель квартиры решился получить вычет через свою организацию, то ему нужно сначала в налоговую, чтобы они подтвердили документально тот факт, что денег не выдавали и не выдадут. Но перед этим ИФНС проверит все собранные документы и только потом даст требуемую бумажку. Как правило, это занимает месяц, а передаваемая бумажка уже содержит цифру, которую работодатель будет выплачивать.
Самое неприятное то, что вернут только ту сумму, которую бухгалтерия успела перевести в налоговую с начала года, т. е. с 1 января. Тут сам собой напрашивается вывод о том, что подавать документы лучше в конце года.
Однако есть несколько приятных нюансов:
- если купил пенсионер, то он может всё оформить ещё до того, как вступил в права владения;
- налоговая может всё вернуть за три года, которые предшествовали совершению покупки, но это только через ИФНС.
Пусть они и не значительные, но очень приятные особенности.
Если же выплата предполагается именно через налоговую, то у неё есть 90 дней, чтобы проверить поданные документы. Если там полный порядок, то в течение месяца вся сумма по вычету прозвенит смс-кой и приятным грузом ляжет на банковский счёт получателя.
Особенности
Как говорилось выше, есть категории граждан, которые не могут получить вычет.
К ним относятся:
- те, кто уже получал его ранее;
- военнослужащие при оформлении военной ипотеки.
Но, кстати, насчёт последних есть существенная оговорка: если военный не вмещается в предоставляемую сумму по ипотеке и добавляет свои средства, то на добавленные он как раз и может получить вычет.
Другой вопрос – станет ли он этим пользоваться, если например, он добавил 100-200 тысяч, то и вычет составит всего-то 13-26 тысяч. Однако при этом он, после получения военной ипотеки, сможет взять гражданскую, и вот тогда-то реализует своё право на выплату сполна.
Такая же история и с маткапиталом, но это гораздо выгоднее, нежели с военной ипотекой. Однако всё равно стоит быть осторожным и заранее всё уточнить.
Если всю сумму выделило государство, то возврат налогового вычета с такой покупки невозможен. При покупке и так уже использовались средства из государственного бюджета, повторно их никто не даст.
Стоит обратить внимание на то, как происходит возврат, если человек вложился в ДДУ. Здесь всё чуть сложнее, но не очень. Суть заключается в том, что вычет не вернут до тех пор, пока не будет подписан с покупателем и застройщиком акт о приёме-передаче построенной квартиры. И вот только после получения этого заветного документа возможна выплата.
Но если дольщик обратился в налоговую за вычетом, при условии, что ипотека у него погашена, то ему полагаются выплаты за проценты, что весьма приятно.
В том случае, если получатель такой молодец и хозяин и начал стройку своими руками, да ещё с самого нуля, то он тоже может рассчитывать на все выплаты, которые утвердил законодатель. Поэтому ему (получателю) лучше сохранять все чеки, квитанции, накладные и прочие документы, которые подтвердят его затраты на материалы для стройки.
Очень интересный момент касательно двух нюансов:
- Если есть в договоре три стороны: застройщик, заёмщик и созаёмщик, то вычет полагается последним двум сторонам.
- При условии, что квартиру покупают сразу несколько человек, то вычет положен каждому из них. Он рассчитывается согласно вложенной доле. Ну если они, конечно, захотят оформлять каждый по отдельности.
Это нужно учитывать при оформлении бумаг.
Отказ
Как и в любой ситуации, с получением выплаты можно прогореть. Законодатель выделил категории людей, которые никак не могут получить выплату.
К ним относятся не только те, что перечислены выше, но и ещё некоторые:
- люди, которые не являются гражданами России;
- ИП;
- люди, которые не работают официально.
При этом стоит отметить, что работающий пенсионер вправе получить такую выплату.
Однако это не все причины, по которым может быть отказ. Чаще всего корень проблемы в следующем:
- Неполный пакет документов. ИФНС не может всё проверить и подтвердить правдивость сведения.
- Слишком большая разница между одной суммой, указанной, например, в договоре с банком, и другой, которую указал заявитель.
- Нет вовремя поданной декларации о доходах.
- Бумаги заполнены неверно или не хватает подписи просителя.
- Документы направлены в другую инспекцию, т. е. не по месту прописки заявителя.
Любая ситуация – это отказ. В принципе, каждый отказ будет обоснован, так как нужно максимально тщательно составлять пакет бумаг, готовить все документы. Лучше просмотреть их сотню раз, чем по новой всё собирать.
Но бывает, что с документами порядок, всё сходится, но пришёл отказ. Обоснованной причины нет. В таком случае стоит подать жалобу на инспекцию с просьбой обосновать отказ и ещё раз пересмотреть поданные бумаги.
Жалоба должна содержать такие сведения:
- информацию о жалующемся;
- сведения об инспекции, приславшей отказ;
- причины отказа;
- суть вопроса.
Пишется жалоба в свободной форме, но указанное выше нужно обязательно прописать.
Если эта мера никакого действия не произвела, тогда стоит шагать в суд и жаловаться там. Но нужно помнить, что основания должны быть очень серьёзные.
Действия такие:
- если налоговая не одумалась, то в течение 90 дней подготовить пакет бумаг, которые направлялись в ИФНС;
- заплатить то, что полагается государству;
- направить все материалы в канцелярию суда.
Всё подаётся в тот суд, который ближе всего находится к истцу территориально.
Несмотря на возможные сложности, связанные с возмещением налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку, компенсация части расходов, которую налогоплательщик имеет право получить, может стать хорошей возможностью для сохранения финансовой стабильности семьи, учитывая размеры ежемесячных платежей по погашению заёмных средств.
