Расчет без калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Для начала стоит сказать, что возврат по НДФЛ (налог на доходы физических лиц) предоставляется не только при приобретении квартиры. Он распространяется практически на любые затраты граждан, направленные на улучшение жилищных условий. Такое уменьшение выплачиваемого НДФЛ является своего рода льготой, предоставляемой официально трудоустроенным гражданам.

Общие правила предоставления вычета

калькулятор

Как уже было сказано, налоговый вычет гражданам предоставляется за осуществление расходов на улучшение своих условий проживания.

В целях определения перечня трат граждан, из которых подлежит расчёту вычет, необходимо отметить категории расходов, которые считают при затребовании данной налоговой льготы:
  • расходы на постройку частного жилища на земельном наделе;
  • расходы на покупку уже готового жилья, вне зависимости от того, является это квартирой или частным домом;
  • расходы по уплате процентов по кредитному займу, когда жильё приобретено в ипотеку;
  • покупка земельного надела в целях постройки частного жилища;
  • траты собственников жилья на текущий и общий ремонт своего жилища.

Законодательство устанавливает предельные размеры вычета, который предоставляется каждому официально трудоустроенному гражданину раз в жизни. По исчерпанию предельного значения право на вычет не может быть оформлено на указанные расходы.

Из чего исчисляется имущественный вычет?

На размер налогового возврата оказывает влияние:

домик

  • стоимость приобретённого готового жилища;
  • сумма, потраченная на покупку строительных материалов, заказ проектной документации у архитекторов, оформление технической и кадастровой документации, за исключением сумм государственной пошлины;
  • оплата труда строителей;
  • стоимость подключения к сетям коммунального снабжения;
  • размер процентов по ипотеке, уплаченных на дату оформления вычета.
Оформить вычет могут следующие категории граждан:
  • официально трудоустроенные граждане;
  • лица пенсионного возраста;
  • законные представители несовершеннолетних детей.

Иностранные граждане и работающие неофициально лица не могут претендовать на требование вычета. Кроме того, субъекты предпринимательской деятельности не вправе рассчитывать на возврат по НДФЛ, так как они не являются плательщиками данного налога. Что касается ИП (индивидуальных предпринимателей), то они вправе рассчитывать на возврат по НДФЛ, только когда приобретают или строят жильё не в коммерческих целях.

Порядок расчёта налогового вычета

расчет

Чтобы рассчитать размер возврата, необходимо сложить все осуществлённые на улучшение жилья расходы. Размер возврата будет равен 13% от этой суммы, но не более 2 миллионов рублей. Так, если были осуществлены траты на 3 миллиона рублей, то возврат по НДФЛ осуществляется всё равно только за 2.

По процентам кредита установлены иные лимиты. Так, при расчёте возврата НДФЛ за выплаченные проценты по кредиту складываются платежи по ним кредитору за весь налоговый период или за три года период до затребования вычета. Сумма льготы будет равна 13% от получившейся суммы, но не больше 3 миллионов рублей. Так что на время, когда лицо рассчитается с банком, для затребования вычета и обращения за его получением может быть поздно.

Следует отметить максимальные размеры вычета, которые в принципе возможны в том или иной случае.

Так:
  • при осуществлении расходов за счёт собственных средств размер возвращаемых средств не бывает более 260 тысяч рублей;
  • если же траты осуществлялись за счёт заёмных средств из банковских и иных кредитных учреждений, то рассчитанный размер возврата по налогам не может быть больше 780 тысяч рублей.
Если расходы осуществлялись до 2014 года, то вне зависимости от того, сколько фактически было затрачено, гражданам нужно высчитать возврат сразу с 2 миллионов и только один раз.

Если же расходы были осуществлены уже после 2014 года, то при недостижении указанного лимита остаток по нему может быть переведён на последующие расходы на улучшение условий проживания.

Если расходы осуществлялись за счёт средств государственных субсидий, к примеру, за счёт материнского капитала, то в пределах таких субсидий возврат не осуществляется. То же самое правило действует и на жилищный сертификат, и на субсидии для малообеспеченных семей.

Особенности налогового возврата

Хотя в целом расчёт возврата по НДФЛ и сама природа данной налоговой льготы более или менее понятна, но есть определённые сложности, которые обычные граждане забывают учитывать.

Так, правила возврата НДФЛ при осуществлении расходов на улучшение условий проживания имеют следующие особенности:

копилка

  1. За один налоговый период можно оформить возврат лишь в пределах суммы НДФЛ, которую налогоплательщик внёс в текущем году. То есть, если за год налогоплательщик платит порядка 150 тысяч по НДФЛ, то больше этой суммы ему в этом году не вернут. И на это не влияет размер осуществлённых расходов или высчитанного возврата по ним.
  2. Если за один налоговый период вернуть всю сумму возврата по НДФЛ из-за вышеуказанного обстоятельства невозможно, то остаток по нему может быть переведён на последующие годы. Граждане вправе получать такой возврат до полного исчерпания установленного по каждому виду возврата предельного лимита.

Чтобы узнать конкретно, на какую сумму можно рассчитывать в текущем году, следует рассчитать сумму через калькулятор налогового вычета. Так, чтобы правильно рассчитать, достаточно ввести сумму осуществлённых расходов, размер своего ежемесячного НДФЛ. Стоит иметь в виду, что вычет распространяется на весь налоговый период, а на не часть его. Так что неважно, когда было приобретено жильё: в январе или в конце года. Определённым образом возврат подлежит затребованию за три последних года.

Вычет не предоставляется, когда денежные средства, признанные расходами на покупку или постройку жилища, передаются между близкими родственниками.

Так, к примеру, если отец продаёт своему ребёнку дом или купля-продажа заключается между супругами, то возврат им не предоставляется. Круг близких родственников при этом определяет семейное законодательство.

Порядок оформления льготы

Перед тем как посчитать и затребовать возврат налога при покупке квартиры в налоговых органах, лицам, которые претендуют на данное правомочие, нужно решить, каким именно образом получить данную льготу.

Так, в законодательстве считается допустимым оформление возврата следующими способами:

документы

  • в виде освобождения от НДФЛ на весь период, пока не будет исчерпан размер положенной льготы или в пределах его максимального значения;
  • в виде возврата подоходного налога при покупке квартиры по окончании периода налогообложения, но не больше суммы выплаченного налогоплательщиком НДФЛ в соответствующий период.

В каждой ситуации порядок оформления несколько отличается.

Так, если налогоплательщик решил оформить льготу за жильё в виде освобождения от НДФЛ, то ему нужно подать в ИФНС (инспекцию федеральной налоговой службы) следующий пакет документации:
  • декларацию о налоговом обязательстве согласно форме 3-НДФЛ;
  • паспорт;
  • документы, удостоверяющие расходы на улучшение условий проживания, покупку квартиры;
  • заявление на предоставление налоговой льготы.

После этого налоговая служба выдаёт ему уведомление для работодателя, который после получения такого уведомления перестаёт удерживать с работника НДФЛ.

При желании получить вычет единовременно необходимо подать следующие документы:
  • паспорт;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на льготу;
  • документы, удостоверяющие расходы;
  • платёжные документы от работодателя, удостоверяющие факт оплаты НДФЛ в течение налогового периода, или справка по форме 2-НДФЛ, которая выдаётся в налоговом органе;
  • выписка из банка с указанием номера банковского счёта.

При оформлении возврата в виде освобождения от НДФЛ он начинает предоставляться с момента оформления. К примеру, если льгота была оформлена в июне, то и предоставляется она с июня. Если же оформить вычет в конце года, то он будет распространяться на весь налоговый период.

Так, к примеру, если расходы были осуществлены в июне, а льгота оформлена в виде получения единовременной выплаты в окончании года, то в неё будут включены выплаченные НДФЛ за все месяцы начиная с января.

Расчёт налогового вычета при покупке квартиры в специфических ситуациях

Практика купли-продажи квартир достаточно разнообразна и в ней можно довольно часто встретить случаи, которые выходят за рамки обычного понимания сути купли-продажи. Сложно даже понять, как рассчитывается льгота в некоторых ситуациях.

Жилье

Некоторые распространённые случаи, при которых могут возникнуть сложности расчёта возврата:
  1. Покупка жилья официальными супругами. По определению супруги владеют всей собственностью в равных частях. Льгота предоставляется не только купившему супругу. Так что вне зависимости от того, кто купил квартиру, муж или жена, правом на вычет будут обладать оба в равной степени. Так, если квартира стоила 3 миллиона рублей, то каждый супруг вправе рассчитывать на вычет из суммы в 1,5 миллиона рублей, то есть половину. Однако такое возможно, только если один из супругов не оформлял вычет ранее и не исчерпал максимальный лимит.
  2. Покупка жилья в долевое владение. При таком способе покупки несколькими лицами льгота распределяется между ними в равных долях. Так, если двое купили квартиру за 3 миллиона, на одного оформили 1/3 часть, а на другого 2/3, то первый получит вычет с одного миллиона, а второй с двух.
  3. Вычет на квартиру, купленную несколько лет назад. Некоторые граждане забывают оформлять вычет и вспоминают об этом спустя годы. Для них законодательство устанавливает, что НДФЛ им возвращается только за последние три года и в пределах максимальных значений. Так, если лицо на протяжении последних трёх лет выплатило НДФЛ в общей сумме 350 тысяч рублей, то оно всё равно сможет получить только 260 тысяч.

Кроме того, те, кто покупал квартиру до 2008 года, могут рассчитывать на получение вычета в пределах лишь одного миллиона рублей, так как на тот период максимальное значение возврата было именно таковым. Однако исчисление размера возврата для них осуществляется также исходя из уплаченного за последние три года НДФЛ.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

20 − 6 =

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: