Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала

Человек, покупая себе жильё, может полагаться на налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом. Возможность оформить вычет дана каждому человеку, который регулярно выплачивает налоги со своей заработной платы. Согласно кодексу о налогах ст. 34 вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала предоставляется только на ту сумму, которую человек уплатил лично. На сертификаты, предоставленные государством, налоговый вычет не распространяется.

Как семье помогает семейный капиталМама с детьми

Законодательством нашей страны установлено, что каждый человек при приобретении недвижимого имущества имеет возможность на возврат уплаченных им налогов, точнее, налоговый вычет, который равен сумме приобретённого жилья, но не может превышать 2 млн руб. Таким образом, можно вернуть себе 13% от цены купленной квартиры.
Налоговый вычет и материнский капитал – это своего рода поддержка граждан от правительства. Право на семейный капитал возникает у семей, где родился второй ребёнок.
Многим эта субсидия помогает приобрести собственное жильё. Жилищный вопрос касается большинства людей в России, недвижимость стоит больших денег и не всегда семейные пары могут позволить купить себе дом. Материнский капитал частично решает эту проблему, в 2017 году его размер составляет 453026 рублей.

Семья может вложить его:
  • в накопительную пенсию матери;
  • на обучение детей;
  • на улучшение условий жизни.

Чаще всего люди используют семейный капитал на покупку жилья. Конечно, одной суммы сертификата не хватает на приобретение недвижимости, поэтому приходится добавлять личные сбережения. Некоторые пользуются жилищным кредитованием, а семейный капитал вкладывают на погашение основной суммы задолженности по кредиту.

Когда покупка жилой площади запланирована, используя сбережения семейного сертификата, забрать вычет невозможно. Так как налоговый вычет подразумевает под собой возвращение налога, который уже уплачен гражданином. За семейный капитал налог не выплачивался, а значит и не имеется средств для возврата. Именно поэтому у многих возникают вопросы, касающиеся выплат налогового вычета, когда приобретение квартиры происходило со средств государственной поддержки.

Человеку положен вычет только с собственных затрат, точнее, с тех средств, которые он ранее выплатил из зарплаты, в качестве налога.

Получается, что право на вычет имеет только человек, который устроен на работе официально и стабильно делает отчисления в налоговую организацию. Средства семейного сертификата – это поддержка от правительства семьям, соответственно налоги на получение сертификата не выплачивались, а значит и вычет с него не положен. Недвижимость, которая была приобретена на средства с сертификата, не даёт права на налоговый вычет.

Если же купленное жильё оценено выше средств сертификата, а человек приобрёл его, используя личные сбережения, то он может претендовать на получение вычета с вложенных им денег.

Особенности вычетов

Частный дом

Человек, приобретая недвижимость, может рассчитывать на ряд поддержек от государства, одной из них стал налоговый вычет, точнее, возврат выплаченных ранее налогов гражданином.

Кодекс о налогах объясняет, при приобретении каких объектов человек можно воспользоваться налоговым вычетом.

Куда лучше вложить семейный капитал:
  • частный дом;
  • постройка нового жилья;
  • землевладение;
  • доли в любом вышеперечисленном пункте.

Гражданин может приобрести жильё на государственные сертификаты с вложением собственных средств, но к получению имущественного вычета разрешены только те средства, которые принадлежали лично налогоплательщику.

Семья может получить налоговый вычет:
  1. Если закончила строительство или приобрела дом на собственные сбережения. А также когда жильё проходило реконструкцию
  2. Оплатила жилищный кредит из собственных средств.
  3. Приобрела землевладение под постройку дома.
  4. Купленное жилье принадлежит налогоплательщику, и это подтверждено документально.
Налоговый вычет возвращают только на жилищное кредитование, если человек брал ранее потребительский кредит или целевой заём, то возврат средств на них не положен.
При каких условиях можно вернуть ранее выплаченные налоги:
  • жильё оценено не больше чем в 2 млн рублей;
  • человек имеет Российское гражданство и официально трудоустроен;
  • для покупки квартиры или дома были использованы только личные сбережения.

Семьи, купившие квартиру на ипотечные средства, также могут запросить выплату с уплаченных ими налогов. Деньги, предоставленные банком, со временем выплачиваются с заработной платы работающих граждан. Получается, что человек может использовать возможность вложить семейный сертификат в жильё и получить на остальную сумму имущественный вычет. Эту процедуру ежегодно проходит большое количество людей, при этом ничего сложного в ней нет.

Что нужно сделать:Листы налоговой дикларации

  • собрать нужные документы;
  • составить декларацию 3-НДФЛ;
  • сдать весь пакет в установленный законом орган для проверки;
  • через три месяца деньги поступят на указанный счёт.

В Налоговом кодексе России есть статья 220, она указывает, что человек может отправить документацию на налоговый вычет только на ту сумму, которую лично потратил на приобретение квартиры, в этом случае её допустимый размер не должен превышать двух миллионов.

Люди, которые потратили свои деньги или из семейного капитала на постройку нового жилого помещения или покупку иного жилья, не смогут забрать налоговый вычет в полном размере.

Например, жилой дом оценён в 1400 млн руб., личных денег затрачен 1 млн, остальное семья погасила семейным сертификатом. В этом случае человек сможет оформить имущественный вычет только с 1 млн, потому что с семейного капитала он не выплачивается.

Законодательством учтено, что в случае, когда гражданин приобретает жильё, разрешается использовать семейный капитал. Но нужно помнить, что налоговый вычет на семейный капитал не выплачивается, а значит стоимость недвижимого имущества для оформления вычета будет снижена на размер использованного семейного капитала.
Налогоплательщик способен воспользоваться правом на налоговый вычет и материнский капитал, что чаще всего используется для оплаты части нового имущества. Но сам вычет рассчитывается только из реальных затрат налогоплательщика.

Те, кто приобрёл жилье с применением ипотечного кредитования, могут обратиться в налоговые органы и вернуть часть уплаченных налогов, точнее, получить налоговый вычет не только за купленное имущество, но и за уплаченные проценты по ипотеке.

Если купить жилье в ипотеку

Дети играют возле дома

Когда семья решила приобрести жильё, у неё есть возможность не собирать всю сумму для покупки, а воспользоваться жилищным кредитованием. Кредиты на покупку недвижимости выдают фактически все банки, поэтому при обращении в коммерческие организации в наше время можно приобрести любое подходящее для семьи жильё.

Семьи, у которых уже имеется на руках материнский сертификат, могут вложить его двумя способами:
  • взносом, который требуется первоначально;
  • в оплату задолженности по кредиту.
Чтобы понять, положен ли вычет при покупке жилья по жилищному кредитованию, нужно разобраться, что является реальными расходами налогоплательщика:
  • ипотечные средства – расходы человека;
  • материнский сертификат – поддержка государства.

При жилищном кредитовании человек имеет право не только на налоговый вычет при покупке квартиры, но и с выплаченных им процентов. Размещённый лимит на выплаченные проценты не должен превышать 3 млн рублей, в этом случае человек может получить до 390 тысяч.

Когда семья покупает недвижимость и при этом использует государственный сертификат, законом установлено, что всем членам семьи должна быть выделена доля в этом имуществе. Соответственно, каждый владелец имеет право получить налоговый вычет со своей части. Человек может вернуть до 390 тысяч с уплаченных им процентов по жилищному кредитованию.

Если семейный капитал использовался как первоначальный взнос на покупку недвижимого имущества, то он не влияет на выплату процентов по ипотеке. Но имеются ситуации, при которых семейный капитал может значительно снизить предстоящую выплату процентов по кредитованию. Например, налогоплательщик купил жильё общей стоимостью 2400 тысяч рублей, при этом использовал своё право на имущественный вычет, размер которого составил 260 тысяч рублей. Через определённое время гражданин совместно с супругой купил дом, при этом они использовали собственные деньги и средства ипотечного кредитования. Семейный сертификат, который появился у них после рождения второго ребёнка, решили использовать для погашения части задолженности по ипотеке.

Банк, получив средства, превышающие ежемесячный платёж, списал:
  • 30 тыс. рублей за пользование процентами;
  • 423026 рублей на оплату основного долга.
После полного погашения ипотеки семья решила обратиться за возвратом части средств, потраченных на выплату процентов по ипотечному займу. В декларации была указана не вся сумма выплаченных процентов за пользование кредитом, а на 30 тысяч меньше, так как они были выплачены из сбережений материнского капитала.

Оформление вычетов, что нужно знать

Калькулятор и деньги

Законодательством России установлено, что владелец, продав своё жильё, должен уплатить имущественный вычет в казну государства. Главным моментом является то, что оплата вычета происходит с любой продажи недвижимости, стоимость, которой превысила 1 млн рублей. В этом случае владельцу нужно будет уплатить 13% от стоимости недвижимости.

Когда налогоплательщик приобрёл недвижимость на средства государственного сертификата и решил продать её, не дождавшись 3 лет пользования, часть средств можно будет вернуть. Если вернуть не получится, то необходимо снизить общую базу налогообложения.

Для того чтобы подать документацию на налоговый вычет, нужно знать, с чего начать.

Что указывается в заявлении:
  • дата и место рождения заявителя;
  • данные удостоверения личности;
  • гражданство и страну проживания;
  • статус;
  • адрес регистрации и жительства.

Информация о налогоплательщике содержится на втором листе заявления, первый же лист полностью должен быть заполнен сотрудником налоговой организации. За помощью в составлении декларации лучше обратиться к специалисту, который знает, как правильно оформляются документы подобного плана.

Заполнить декларацию можно:
  • подготовить документ в письменном виде;
  • в электронном варианте, в интернете имеются программы, которые способны в этом помочь.

Если человек подготовил документацию в письменном варианте, её нужно лично отнести в налоговую инспекцию. Если же всё было подготовлено в электронном варианте, отправить заявление и декларацию можно на сайте налогового органа.

Что нужно подать вместе с декларацией:Банка с деньгами

  • документацию, которая подтвердит приобретение или продажу жилья;
  • справку, подтверждающую выплату налогов человеком, 2-НДФЛ;
  • паспорт заявителя;
  • заявление.

Имущественный вычет — это поддержка от правительства, которая помогает сохранить бюджет семейным парам. А так как с помощью семейного капитала можно снизить налоговую базу, это тоже экономит сбережения семьям.

Единственное, что необходимо знать в подобной ситуации, налоговый вычет выплачивают не за всю стоимость приобретённого жилья, а только за сумму ипотечных средств. Например, дом был оценён в 1500 тысяч, заёмных ипотечных средств взято один миллион сто тысяч рублей, оставшиеся 400 тыс. внесли первоначальным взносом из семейного капитала. Значит, семья получает возможность подать декларацию 3-НДФЛ в органы, отвечающие за налоги населения, и вернуть сумму уплаченных налогов только на 1100 тыс. Точнее, на ту сумму, которая считается их реальными расходами.

В некоторых случаях помимо средств семейного капитала и ипотечного кредитования человек добавляет на покупку недвижимого имущества личные сбережения. К примеру, человек приобрёл частный дом за 1,9 млн. При этом он вложил в покупку сбережения семейного сертификата в размере 450 тыс. рублей, добавил собственные деньги в сумме 450 тыс. рублей, остальные деньги в сумме 1 млн рублей взял ипотечным кредитом. При расчёте налоговой базы получается, что заявление на возвращение уплаченных налогов может быть написано на сумму 450 тыс. личных денег плюс 1 млн рублей ипотеки. Итого вычет выплатят только с 1450000 рублей.

Нередко возникают ситуации, когда человек сперва получает имущественный вычет за купленное им жильё, а потом вкладывает средства семейного капитала, чтобы погасить основной долг по ипотеке. В таких случаях часть средств придётся вернуть в государственный бюджет.

Пример:Домик на ладоне

Взнос, внесённый изначально на квартиру, составил 1 млн руб. Сумма ипотечного кредитования составила 1200000 рублей. Общая стоимость имущества получается 2200 тысяч руб. Человек написал заявление на возвращение положенных ему оплаченных налогов. Получил их в полном объёме, а потом вложил семейный капитал 450 тыс. рублей на погашение ипотечного долга. Поэтому сумма, на которую может рассчитывать человек при возврате налогового вычета, составляет 1750000 рублей. Соответственно государство переплатило налогоплательщику. Человек обязан вернуть 32500 рублей. Становится понятно, что человек при покупке объекта недвижимости имеет право оформить имущественные и налоговые вычеты только на те сбережения, которые израсходованы именно им.

Государственные сертификаты не учитываются при расчёте налоговой базы, а полученный по ним доход не подлежит налогообложению.

Из изложенного следует, что при покупке жилья человек имеет возможность воспользоваться всеми предоставляемыми льготами от государства.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

один × два =

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: