Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры

Налоговый вычет при продаже квартиры даёт возможность и физическим лицам, и индивидуальным предпринимателям снизить величину подоходного налога при продаже личного недвижимого имущества. К уплате налога на любой доход призывается каждый гражданин России. Продажа недвижимой собственности будет являться сделкой, а вырученная сумма – доходом. Из этого следует вполне закономерный факт: гражданин должен заплатить налог, так как последний отчисляется с каждого дохода.

Однако Российское государство при проведении подобных сделок предусматривает для своих граждан определённые льготы, выраженные в возврате налогового вычета от проданной ими недвижимости. Но для начала следует разобраться, что такое налоговый вычет.

Определение

Деньги и домик

Итак, при осуществлении сделки с недвижимостью гражданин получает определённые денежные средства, именуемые доходом. Он, в свою очередь, облагается подоходным налоговым сбором в размере 13%. Размер пошлины будет весомым, однако величина налоговой базы при соблюдении некоторых условий может иметь более низкий показатель. Это предполагает Российское законодательство.

Налоговым вычетом называется государственная льгота, предоставляемая по определённым налогам. Он позволяет либо не уплачивать налог целиком, либо вернуть некоторую часть уплаченной суммы.

После совершения сделки купли-продажи жилья снизить налоговую базу или, другими словами, полученный доход для расчёта подоходного налога возможно несколькими способами:
  1. На определённую величину вычета.
  2. На величину затрат, понесённых при покупке реализуемого имущества.

При совершении сделки вычет после продажи квартиры может быть фиксированным и равняться одному миллиону российских денежных единиц.

Кто имеет право

Налоговый вычет

Данную льготу от государства имеют возможность использовать исключительно лица, официально трудоустроенные и ежемесячно отчисляющие в государственный бюджет подоходный налог — 13% из своего заработка.

Иначе говоря, на налоговый вычет имеет право каждый российский гражданин, который официально трудится на предприятии, а продаваемая им квартира является собственным имуществом.

Возникает вполне закономерный вопрос: Кто может воспользоваться льготой?

Сюда относятся следующие категории граждан:
  • проживающие на территории России более 183 дней (резиденты РФ);
  • индивидуальные предприниматели, которые, не использовали реализованную квартиру с целью получения прибыли.
После продажи квартиры есть несколько вариантов вычета:
  • заявитель полностью освобождается от налогообложения;
  • 13% извлекается из определённой части полученной выручки;
  • 13% будет облагаться вся выручка целиком.
Данное правило действует исключительно по отношению к недвижимому имуществу. Как вернуть налог с продажи квартиры, и в каком случае он выплачивается, разберёмся далее.

Условия получения

Деньги и калькулятор

Существует ряд правил, которые стоит соблюсти, чтобы обрести право на заявление данного вычета.

А именно:
  • квартира должна находиться в собственности не менее установленного законодательством промежутка времени;
  • прибыль от совершенной сделки по продаже жилья должна составлять минимум один миллион рублей;
  • сделка по реализации квартиры не проводится в коммерческих целях.

Каждое условие для получения возврата подоходного налога от продажи квартиры имеет свой ряд нюансов, их также стоит учитывать.

Срок собственности

Ранее гражданин не обязан был уплачивать 13% подоходного налога, в случае если он являлся собственником жилья на протяжении трёх и более лет. Причём непосредственно способ обретения прав собственности на недвижимость значения не имел.

В 2016 году Министерством финансов внесены некоторые поправки в законодательство: увеличен минимальный срок пользования квартирой на правах собственника на промежуток времени не меньше 5 лет.

Однако гражданин, владеющий домом в течение 3 лет в собственности, имеет право на налоговый вычет при продаже дома или квартиры в случае, если недвижимость:
  • обретена наследным путём или передана в дар от родственников;
  • куплена владельцем до начала 2016 года;
  • права на жилье обретены в результате приватизации или была проведена сделка пожизненной ренты.

Непосредственное возникновение прав собственности на имущество начинается с его государственной регистрации. Окончание данного права наступает от даты передачи его третьему лицу.

Все имущественные сделки должны подтверждаться документацией, предусмотренной Российским законодательством.

Нюансы в определении сроков владения

Калькулятор и ручка

Для того чтобы продать квартиру, полученную наследным путём, следует учесть ряд факторов:

  • права собственности на жильё возникают при открытии наследства;
  • если ранее гражданин являлся владельцем определённой доли, например, 1/3 и получил в наследство оставшуюся часть недвижимого имущества (2/3), то при продаже за ту часть, которой собственник владеет менее 3 лет (2/3) придётся запалить налог.

Последнее было принято Министерством финансов в 2014. Ранее срок изменения доли собственности не влиял на промежуток времени владения имуществом.

После оплаты налога от реализации недвижимости в последующем можно заявить на налоговый вычет.

Размер льготы

Законодательство Российской Федерации предлагает два варианта того, как гражданину можно получить обратно подоходный налог.

То есть он может быть перечислен в размере:
  • одного миллиона российских денежных единиц;
  • полной суммы затрат, связанных с покупкой недвижимости, при условии документального подтверждения этого.
Под расходами на покупку жилого недвижимого имущества понимаются:
  • цена непосредственно самого недвижимого имущества;
  • размер выплаченных процентов по банковскому займу;
  • стоимость услуг риэлтерских фирм и так далее.

Получить льготу в фиксированном размере целесообразно, когда документальных подтверждений расходов нет. Если бумаги на приобретение недвижимости и на расходы, с ним связанные, имеются у гражданина на руках, то следует уменьшить налоговую базу на имущественный вычет в размере затрат на приобретение квартиры.

Воспользовавшись таким вычетом, налогоплательщик сможет вернуть часть денег, затраченных на покупку жилья в прошлом.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры, если количество владельцев 2 и больше

Документы

Когда продаже подлежит жильё, находящееся в долевой собственности, как вернуть налог?

Здесь следует подойти индивидуально к ситуации:
  • между супругами возврат будет распределён так, как этого требует поданное ими заявление, а в случае его отсутствия – поровну;
  • налоговый вычет при продаже доли квартиры будет распределён прямо пропорционально размеру этой самой доли собственности. То есть будет разделён между владельцами согласно размерам их долей.

Можно ли получить возврат налога несколько раз? Ответ, да! Налоговый вычет при продаже недвижимого имущества можно получить не чаще одного раза за год. Это является его основной отличительной чертой от вычета при покупке жилья. Причём собственником гражданин должен являться более 3 лет.

Однако, продав в один год несколько недвижимых объектов, возвращённый налог не превысит одного миллиона российских денежных единиц. С остальной суммы прибыли следует внести в казну подоходный налог 13%.

Лицо, имеющее жилье в собственности менее 3 лет, при его реализации возможности получить льготу не имеет и будет призвано к уплате налога.

Порядок получения

Калькулятор и деньги

Как было описано ранее, возврат подоходного налога за проданную недвижимость можно получить неограниченное количество раз.

Для реализации своего законного права гражданину необходимо провести ряд действий:
  1. Заполнить специальную форму 3-НДФЛ.
  2. Сделать дубликаты бумаг, свидетельствующих о совершении сделки по продаже жилья.
  3. При желании получить возврат налога в размере величины затрат, которые продавец понёс при приобретении квартиры в собственность, гражданин дополнительно должен сделать дубликаты бумаг, свидетельствующих о наличии соответствующих расходов, например, сумма, уплаченная за пользование банковским кредитом.
  4. Составить заявление.
  5. Передать в региональную налоговую службу декларацию о годовых доходах с дубликатами бумаг, удостоверяющими право на имущественный налоговый вычет при продаже квартиры.

В инспекцию Федеральной налоговой службы вместе с дубликатами необходимо принести с собой и оригиналы всей документации для осуществления сверки их налоговым специалистом.

Оформляя заявление, в шапке обязательно следует указать:
  • руководителя налоговой инспекции;
  • личные данные заявителя;
  • номер ИНН.
Непосредственно величина вычета при совершении сделки не должна противоречить нормам и правилам законодательства России.

Список обязательных документов

Кошелек с деньгами

Чтобы получить налоговый вычет при продаже недвижимости, следует предъявить список необходимой документации:

  • общегражданский паспорт собственника недвижимости и его дубликат, завизированный нотариусом;
  • договор совершения сделки (дубликат и подлинник);
  • акт передачи имущества;
  • документ, обосновывающий перечисление денег;
  • подтверждающие документы от работодателя о величине заработной плате и удержании из неё подоходного налога.

После изучения и проверки поданных документов налоговая инспекция не позднее срока в 90 дней перечислит на банковский счёт заявителя причитающийся ему по законодательству возврат подоходного налога.

Правонарушителей, которые уклоняются от сдачи деклараций о доходах или передают в налоговые службы заведомо ложные факты, государственное законодательство посредством Уголовного кодекса привлекает к соответствующей ответственности. Иначе говоря, на гражданина может налагаться как приличной суммы штраф, так и определяться конкретный срок лишения свободы.

Налоговый вычет гражданам пенсионного возраста

До некоторого времени граждане, живущие на государственные пособия, не были наделены возможностью получать возврат подоходного налога с реализации жилья, так как не выплачивали в бюджет подоходного налога. Однако вышедший в 2012 году Федеральный закон включил пенсионеров в перечень льготников. Таким образом, гражданин пенсионного возраста, являющийся владельцем жилья на промежутке времени 3 и более лет, не обязан платить налог.

Когда промежуток времени владения не превышает 3 года и имущество стоит менее 1 миллиона российских денежных единиц:
  • возврат составит всю величину прибыли;
  • налоговая база снизится на сумму понесённых пенсионером затрат.
В Российской Федерации прибыль, полученная пенсионерами в результате реализации собственной квартиры, фактически не облагается государственными пошлинами.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

12 + тринадцать =

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: